保险与税收3 流动的财富，不变的税收

亲爱的朋友们晚上好！今晚仍然会和大家一起分享保险这个金融工具，如何利用它的特别功能来节省我们的税收。我们在前面讲过的四个转化，今天继续和大家一起研究第一个转化。

税收，是一个国家为了实现国家公共财政职能，基于政治权力和法律规定，由政府专门机构向个人或者企业等主体征收特定财产的行为，是国家最主要的一种财政收入形式。所以，在税收的特点上，它一般具有无偿性、强制性和固定性的三个特性。税收三性是一个完整的体系，它们相辅相成、缺一不可。

基于税收的上面三个特性，我们要从根本上避开税收是不可能的，所以说，避税通常是一个伪命题，但是为什么我们可以通过合法、合理的方式来让我们的税收降低呢？因为不同类型的财富，对应不同的税收，是完全可以筹划的。税收虽然一般是强制和固定的，但是财富却是可以流动的，并且可以通过各种各样的金融工具进行转化，让财富流动起来，就可以让你的税收发生神奇的变化。

如果你要好好管理财富，就要懂得两个非常重要的概念，一个就是财富的来源，另一个就是财富的分布。

财富的来源

就是我们通过什么方式来获得财富，比如固定的工作领取薪资报酬，经营企业获得利润，将获得的原始财富再投资获得增值所得，或者接受别人的赠与或者继承父母的财产等，这都是财富的来源。

财富的分布

就是你把获得的财富如何安排，比如你是配置固定资产还是金融资产，金融资产到底是投资股票、基金还是保险，赠与给别人还是自己持有，这都是财富分布的不同方式。

那么财富如何流动才能节税呢，主要不是看财富的来源，因为无论财富的来源是什么，其实说到底最后都是要有个去向的，这个去向不同，税收就不同。

保险工具节税的第一个转化，就是将现金资产转化为保险公司支付的保险赔偿金或者保险金。这里说的，就是财富的分布问题，如果我们创造了财富，全部分布在现金资产或者类现金资产中，这部分的财富一旦增值就会产生所得税或者利得税。

如果我们将这部分的财富进行流动，例如，我们将财产布局到保险这个特殊的工具中，在我们支付保费的这个瞬间，我们的现金资产所有权就发生了变化，就等于这部分的资产流入到了保险公司，而同时，保险公司交换给我们的是保险合同的权利和未来发生风险时支付保险金的义务，所以财富的布局发生了变化。

当风险到来的时候，这部分保险公司支付给我们的保险金就成为了一笔新的财富来源，而恰恰这笔财富来源是基于保险公司的赔偿，那么这部分财富经过这样一个简单的置换动作，就不再进入到了所得税的征税范围。

财富的流动性很有意思，我们所创造的财富一般经过第一次税收洗礼之后，就可以成为我们的合法财产，但是当这部分财富再次为我们创造财富的时候，往往就又会发生一次税收义务，这就是财富的分布不同，税收的多少也不一样。

税收永远在那里，对我们不离不弃。但是财富我们却可以主动掌握，学会将自己的财富进行合理的分布，让财富流动起来，让财富流动到不需要课税的工具中，我们就可以达到节省的目的。

总结一下今天的内容，财富的来源和分布是有技巧的，创造的财富应当有一个科学的分布，财富是可以流动的，税收确实不变的，运用好保险工具，置换出免税财富，才会让我们的财富布局变得更智慧。