摘要：以比特币为代表的加密数字货币出现之后，如何对其进行监管以及如何为数字货币定性，一直是各国政府在探讨的问题。相对于中国政府完全禁止的态度，欧美国家以及日本韩国新加坡印度等亚洲国家对于数字货币的交易和挖矿产业持有开放态度。本文根据新闻报道整理了二十多个东欧国家对于加密货币和区块链态度以及准备出台的监管政策，如俄罗斯，乌克兰，立陶宛，匈牙利，马其顿等。加密数字货币未来将如何发展，区块链技术将如何在现实生活中应用，通过了解各国政府对加密数字货币和区块链技术的态度以及法律政策可以帮助我们提前看清未来形势。
6月30日，俄罗斯推出了第一家旨在持有ICO的加密货币投资银行，同时政府预计本周通过数字货币和区块链相关的主要监管法案。
与此同时，更多关于数字货币的新闻在东欧层出不穷：上周，波兰加密数字货币组织PBS(Polish Bitcoin Association)向政府抱怨，并指责国内的15家金融机构故意拒绝对加密数字平台提供服务并关闭他们的银行账户。
为了理清各个地区对于数字货币监管的复杂性，这份报告是基于各个国家的新闻报道以此总结了大多数东欧国家的监管政策，包括的区域是从俄罗斯到马其顿。
01、俄罗斯
监管
俄罗斯政府对待比特币和加密货币的立场比较混乱，他们提议立法彻底禁止比特币，之后又收回这些声明。然而，自从总统普京宣布开始要对数字货币进行监管后，俄罗斯的下议院提出了一项实质性的法案，并在第一次议会中通过该法案，预计将于7月1日生效，但官方尚未做出任何声明。
在立法机构工作的Pavel Krasheninnikov 向媒体解释说：该文件的目的是“尽量减少现有的风险，避免大众将资产转移到不受监管的数字货币环境中，使犯罪分子的收入合法化、避免存在破产欺诈、或者资助恐怖主义集团等行为。”
该项法案受到了国内大多数专家的批评。一位来自议院的数字经济学家及区块链专家声称，在这个法案没有正式被批准之前，没人愿意在俄罗斯发行ICOs。之前法案建议个人投资者不能在单个ICO项目上投资超过50000卢比（合计810美元）。尽管这一限制已经从最新版本的文件中去掉，但ICOs在俄罗斯仍旧没有明确的监管准则。5月24日，俄罗斯联邦储蓄银行，国家最大的州立银行和国家清算储蓄银行宣布，将利用俄罗斯央行的监管沙盒，宣布该国首家官方合作公司的试点项目，这可能使ICOs市场在国家监管中的地位越来越清晰。
另外，领先支付服务提供商QiWi旗下的子公司QiWi Blockchain Technologies(QBT)发起了一家名为 ”HASH” 的加密投资银行，该银行将成为服务ICOs的平台。根据QBT首席财务官的说法，该公司已经与10家此类基金合作，其中规模最大的基金的营业额约为1亿美元，并将在获得必要的许可证之后，从明年开始提供数字货币交易服务。
因此，如果上述加密法案生效，无论是加密货币还是代币都将构成货币属性，而加密货币与代币之间的主要区别在于，是单一发行人（用于代币）还是各种发行者/矿工（用于加密货币）。此外，还将确定矿工的用电目标，如果一个人的电费超过标准，他们的挖矿作业将视为必须向有关部门登记的企业。最后，该法案声称：
“数字金融资产对于俄罗斯央行的监管范围来说目前还不是一个合法的支付方式。”
区块链
显然，俄罗斯对区块链有长远的规划。2017年，在圣彼得堡国际经济论坛上，第一副总理伊戈尔· 舒瓦洛夫明确表达了国家对区块链的雄心：
“区块链目前是头等任务。总统非常支持并且表示：区块链的增长率是建立在数字经济和技术进步的基础之上的。”
到今年年底，俄罗斯正式完成了第一个政府层面的区块链实施工作，俄罗斯Sberbank与俄罗斯联邦反垄断局合作，通过该技术实施文件转移和存储。
据报道，5月16日，Sberbank在俄罗斯进行了第一次基于区块链的商业债券交易。这笔交易是与俄罗斯知名电信运营商MTS以及国家非金融机构（NSD）合作完成。
02、波兰
监管
波兰已经正式承认了加密货币的交易和挖矿。然而，社交媒体上一些由政府支持的反对数字货币运动以及民众的质疑，致使波兰动摇了对加密货币原有的看法。
2013年，波兰财政部在华沙经济学院举行的关于比特币合法性的研讨会上，波兰财政部说：
“我们对待不被禁止的事物是开放的，但是，我们目前当然不能认为比特币是一种合法的货币。”
后来，在2015年，波兰财政部发表了一份声明，声明可能对该国的加密货币进行监管。 这意味着，如果情况非常紧迫，这些变化可能与欧盟同步进行，或单独引入。 该文件内容如下:
“任何监管行动应该是欧盟层面的举措，考虑到企业的跨境性质，或者是因为加密货币的威胁导致市场失效。”
2016年，政府似乎对数字货币倾向于宽容态度。波兰中央统计局（GUS）表示，虚拟数字货币的交易和挖矿被视为 “官方经济活动”, 参与该领域的公司将能够获得正式注册。在2月15日，NBP（国家波兰银行或中央银行）承认资助了一个有争议的 “教育活动”, 并为当地的YouTube博客注册了一个反加密草图。另一个波兰金融监管机构金融监管局（KNF）最近决定赞助更多这些社交媒体活动。不仅如此，波兰财政部最近承诺将减免加密税，以换取更为明智的监管。波兰比特币协会（PBA）已经向竞争与消费者保护办公室（OCCP）发出正式投诉，声称当地银行故意拒绝向加密货币实体提供服务，并有选择地关闭至少25个相关业务的账户。声明写道：
“尽管这些活动是合法的并且有序地进行，但所描述的银行行为的影响显然旨在将虚拟数字货币实体从市场中移除......鉴于上述情况，监管机构的行动是必要的，而且这项通知和其请求得到充分证实。”
区块链
事实证明，波兰在区块链方面意识非常超前。在2018年1月，波兰区块链技术加速器（PATB）透露，其中一个团队正致力于在该国开发数字化的国家加密货币，即数字Złoty，dPLN。 DPLN的创始人Krzysztof Piech已经与Cointelegraph确认他们的项目是基于区块链。此外，3月份，波兰的一家主要银行PKO Bank Polski宣布与区块链公司Coinfirm合作，通过一种名为Trudatum的工具为银行文件提供基于DLT的存储和验证系统。 最后，5月，波兰信贷办公室 - Biuro Informacji Kredytowej（BIK） - 与英国金融科技公司Billon合作，实施区块链客户数据存储。
03、乌克兰
监管
2014年，在乌克兰政治动荡时期，一位名叫Michael Chobanian的商人在乌克兰开设了第一家代理机构，允许比特币兑换格里夫尼亚 – 乌克兰货币。 他解释他的举动时说：
“这个国家没有法律或秩序，因此没有监管。 前总统Victor及其家人对电子支付市场感兴趣，并滥用权力垄断市场并禁止任何人进入。 现在他走了，因此乌克兰成为加密货币的避风港 - 没有人可以或可能阻止你。”
最近，随着事态变得更加和平(至少在该国大部分地区是这样) ，有报道说，乌克兰正在拟订立法草案，以使加密货币合法化。 2018年1月，乌克兰安全理事会举行了一次会议，会上他们"审议了该国将如何控制加密货币流通的一系列复杂问题"。 此外，5月15日，乌克兰议会成员 Alexei Mushak 在 Facebook 上发布了一份有关谷歌文档的立法文件草案的链接，敦促加密数字爱好者对加密市场提出的条例条款发表评论:
“我们前往家乡为乌克兰的数字代币和加密货币创造条件。这是经过很多人讨论之后得出的结论。还有更多的细微差别需要弄清楚。最终版本将在两周后准备好。”
乌克兰政府还将加密货币作为非法交易活动的一种手段，例如武器贸易。 去年11月，当地警方突袭了位于基辅的 Kvazar 半导体工厂，那里有一个大型矿场在采矿。 在没收这些设备之后，执法部门报告说，他们发现了与俄罗斯银行的联系，并称该矿场的利润被用来支持Donetsk和 Lugansk 地区的分离主义分子。
同样，在此之前一个月，来自乌克兰安全局的武装人员闯入了俄罗斯主要加密货币新闻网站ForkLog的Odessa办事处，并查获了他们的电脑和硬盘，声称他们正在使用加密货币为Donbas的分离主义者提供资金。
区块链
虽然乌克兰国家银行（NBU）在1月份表示，它正在“考虑”引入其本国货币的数字版本格里夫尼亚，但并不是基于区块链，他们也注意到基于拟议的电子格里夫尼亚的可能性在区块链上还有待讨论。另外，在2017年8月，该国电子政务局启动了一项试点计划，向区块链上的外国投资者出售房产。 “我们的目标是让乌克兰成为世界上建立全面区块链生态系统的最重要国家之一，房地产行业是我们整体区块链战略的重要组成部分。” 此前，Bitfury集团宣布与乌克兰政府合作，旨在为后者的电子服务提供一系列区块链解决方案。 据报道，乌克兰还举办了世界上第一个基于区块链的国家拍卖会。
04、白俄罗斯
监管
去年12月，白俄罗斯总统 Aleksandr Lukashenko 正式签署了一项"超级自由主义"法案，标志着国家对区块链和密码货币的支持。该法令使以区块链为基础的商业活动以及任何与加密货币和数字代币有关的活动都合法化。 因此，白俄罗斯不像其他国家那样通过对加密货币进行限制，白俄罗斯不把采矿和交易业务视为"商业活动"。因此，他们不需要缴纳税款。 根据该法令第2.2条:
“根据本法令规定，自然人是有权拥有数字货币，并可以开展下列活动: 挖矿、在虚拟钱包中储存代币、代币之间的交换、使用代币购买白俄罗斯卢布、外币、数字货币以及捐赠和遗赠代币。”
此外，白俄罗斯提供了漫长的免税期，直到2023年1月1号才需要对加密货币业务的收入进行申报。该法案的大部分内容围绕着一个名为高科技园区（HTP）的经济区，该区域是白俄罗斯的硅谷，旨在成为该国加密货币运营商的圣地。
尽管如此，Cointelegrap此前曾报道白俄罗斯银行目前没有处理加密货币的基础设施，这使得HTP的存在目前毫无意义。
05、爱沙尼亚
监管
尽管爱沙尼亚将发展和支持加密技术作为优先事项，但该国对于加密货币的做法似乎更加传统。 2016年，爱沙尼亚最高法院宣布对比特币进行调解，这是一项受到反洗钱监督的经济活动。 这意味着参与加密货币的所有各方都必须遵循AML和KYC。 此外，爱沙尼亚金融监管局(EFSA)认为，根据其结构，代币可能被视为证券。
爱沙尼亚一直在维持一个庞大的数字化项目。 2014年，随着政府的e-residency项目的实施，使该项目达到了一个新的水平。 从本质上讲，它允许世界各地的任何个人提交在线申请，并成为一名虚拟的爱沙尼亚公民。 作为数字公民，他们可以访问基于爱沙尼亚经济体系的在线平台，这个在线平台同样服务与爱沙尼亚本国公民。区块链技术允许爱沙尼亚在全国选举期间采用在线投票系统，但只允许实体居民根据这一制度进行投票。 该国还参与由区块链支持的各种公共服务项目，包括保健服务。 很长一段时间内，爱沙尼亚都在考虑推出自己的数字货币，叫做 Estcoin。这个想法是由爱沙尼亚电子驻地计划主席Kaspar Korjus介绍的。 该货币被认为可以帮助爱沙尼亚公民在世界任何地方远程公证他们的文件。 然而，当欧洲央行行长马里奥•德拉吉(Mario Draghi)得知这一消息后，他迅速指出，一种国家货币在欧元区内不起作用。 他表示:
“任何成员国都不能引入自己的货币; 欧元区的货币是欧元。”
当德拉古发表声明后，爱沙尼亚政府迅速停止了Estonia的研发。
06、拉脱维亚
监管
在拉脱维亚，加密货币不被承认为法定货币。 2017年，拉脱维亚中央银行支付系统政策部门负责人声称,"加密货币无法有效履行货币功能"，敦促用户忽视数字货币的功能:
“我们仍然认为加密货币无法有效地履行货币功能，并且对于支付行为来说是一种高风险的方法。Latvijas Banka劝诫金融机构和自然人避免参与任何加密货币的投机活动。”
然而，财政部官员上个月表示，该州可能会开始对未来的加密交易征收资本利得税。 目前，该国的资本利得税税率为20％。 但是，该计划需要改变现行的拉脱维亚税法。
拉脱维亚议会也讨论了对加密货币的监管。 金融与资本市场委员会（FCMC）强调，与加密货币相关的交易和投资风险都极高。
据报道，拉脱维亚政府成立了一个工作组，该工作组对7月之前如何对加密货币进行监管提出了相关建议。
区块链
拉脱维亚是Memorandum of Understanding(MOU)的一部分，该组织是由爱沙尼亚，拉脱维亚和立陶宛各部之间成立的联盟，其目标是扩大和发展其经济。 这些行动包括促进区块链以促进资本市场的创新。
MOU节选：
“爱沙尼亚部，拉脱维亚部和立陶宛的政府部门意识到发展资本市场的重要性和更强大的体制框架才能应对波罗的海国家的跨境挑战。所以要支持发展资本市场创新和新技术，考虑金融科技领域的解决方案，例如分布式账本技术。”
07、立陶宛
监管
据报道，立陶宛银行开始研究加密货币，启动商业银行，政府监管机构和数字货币交易商之间的对话。 为此，中央银行举行了加密圆桌会议。其中一名参与者，立陶宛银行金融科技战略协调员杰卡特琳娜·戈维纳说：
"银行必须与那些实施了 ICO 或将加密货币转换为传统货币的人进行对话。虽然已经进行了交流，但加密货币未来如何发展，仍有待观察。"
2017年10月10日，立陶宛中央银行发布了一份文件，阐明其对 ICOs 和加密货币的立场。 他们在报告中指出，金融市场参与者应将其金融活动与与虚拟货币有关的活动分开。 然而，据《波罗的海时报》称，尽管立陶宛中央银行要求传统金融服务与加密货币相关的活动"明确分离"，该银行会"廉价而迅速地发放许可证"，并且接受英文的许可证申请，这显然是为了 ICOs。其目标使成为"欧洲得金融科技中心"。
区块链
立陶宛是Memorandum of Understanding(MOU)的一部分，该组织是由爱沙尼亚，拉脱维亚和立陶宛各部之间成立的联盟，其目标是扩大和发展其经济。 这些行动包括促进区块链以促进资本市场的创新。
08、捷克共和国
监管
捷克共和国以开放自由的态度对待加密货币。 所以，在2017年，捷克国家银行声称，加密货币不会对传统银行系统构成威胁。 该机构发布了一份名为"不要害怕比特币"的公告，声称法定货币仍然最适合商业活动，传统的货币体系不会被加密货币边缘化，因为它们价格走势非常不稳定。 然而，到2017年底，财政部出台了一项反洗钱法，限制比特币。 该法案要求进行密码交易的客户验证身份，这样他们就不可能再隐藏在假名或者绰号后面了，财政部认为，虚拟货币可能与犯罪活动和税务欺诈有关。
09、克罗地亚
监管
目前，比特币和山寨币在克罗地亚不是法定货币，但可以合法使用。 据报道，克罗地亚会对加密货币征收资本利得税（Zareb为12%，附加税为18%），但是没有明确的官方公告来规定如何支付。 尽管如此，在不久的将来，情况可能会发生变化。 今年2月，一个名为克罗地亚区块链和加密货币协会（UBIK）的自我监管组织出现了。 其目标是建立一个加密数字货币社区，教育公众，协助克罗地亚制定规章制度。 UBIK的管理委员会会见了克罗地亚税务总局中央办事处，讨论了关于加密货币税收作为资本收益的问题、 ICOs 条例和数字货币挖矿公司的业务等问题。 据称，政府机构表示愿意公开参与寻找解决办法。
区块链
UBIK的NikolaŠkorić认为，由于在他们的国家对加密货币缺乏明确的立法机构，萨格勒布证券交易所持有的基于区块链的公司需要在爱沙尼亚使用法律实体，而不是克罗地亚：
“我们希望你们的创业公司注册为克罗地亚公司，收集的资金直接流入克罗地亚，扩大能够从事这项技术工作的专家数据库，创造一个知识和能力库，加强关于区块链行业的工作。”
10、保加利亚
监管
保加利亚对加密货币的法律地位尚不明确。根据当地一个博客的内容，保加利亚国家税收局声称，交易虚拟货币的个人收入必须在年度纳税申报表中申报，税率为10% ，和出售其实金融资产的情况一样。
今年，保加利亚警方对OneCoin进行了打击，这是一种山寨币，称自己为“中心化模式，可以保护其成员的安全并确保遵守反洗钱法”，尽管它不符合定义加密货币，因为它不是去中心化的，不是在开源软件上运行，也没有公共分类账。警方应德国比勒费尔德检察官办公室的要求，突击搜查位于索菲亚的OneCoin办公室，查封文件和服务器。在此之前，去年底保加利亚犯罪执法机构和东南欧执法中心对地下犯罪网络进行了秘密破坏，没收的比特币足够来偿还其五分之一的国债。
11、斯洛伐克
监管
早在2013年，斯洛伐克国家银行就表示比特币“不具备货币的法律属性”，因此不受其权威的约束。 最近，关于加密货币在这个国家的地位的消息越来越多。
今年1月初，斯洛伐克财政部长彼得·卡兹米尔表示，该州希望开始关注加密货币的征税问题。 该部门迅速采取行动，如同3月下旬，就在4月3日申报截止日期的前几天，该机构发布了广泛的指导，并补充说“任何类型的交易，例如，以虚拟货币交换某项资产”或者“提供的服务和支付的转账，包括与其它虚拟资产进行兑换”都被视为应该缴纳出售税。据报道，那些在截止日期之前申请的人有机会延期三个月。
12、斯洛文尼亚
监管
目前斯洛文尼亚对加密货币还没有明确规定。 然而，在2017年10月，斯洛文尼亚金融稳定委员会向斯洛文尼亚人发出警告，建议他们在投资ICOs和数字货币时保持谨慎，因为没有法律对这些地区进行监管。
区块链
2017年10月，斯洛文尼亚政府宣布，大力发展区块链技术要在欧盟处于领先地位，同时也研究该技术在公共行政中的潜在应用。 2017年10月中旬总理米拉·塞拉尔在2020斯数字化洛文尼亚讲话中表示，该国的监管机构和部委已在研究区块链。 他还声称政府正在全力支持这项技术。
“对于区块链技术来说斯洛文尼亚有着非常友善的成长环境，为此，国家通过在信息传递和传播领域加大投入来成为区块链生态的支柱，并且制定法律法规为区块链技术领域的公司发展提供支持性。”
13、摩尔多瓦
监管
摩尔多瓦国家银行多次警告摩尔多瓦人关于加密货币相关的风险，包括由于波动性问题导致的资金损失，诈骗风险等。根据NBM的官方网站显示：
"在摩尔多瓦，虚拟货币的使用不受监管。 加密货币不是任何一种在《支付服务和电子货币法》中描述的电子货币形式，发行数字货币和与其进行交易的活动不受政府当局的控制。”
据路透社报道，今年，联合国开发计划署(UNDP)将推出一个区块链项目，为摩尔多瓦技术大学提供由加密货币基金提供的可再生能源。 从本质上讲，这项计划将允许人们使用 SolarCoin 购买太阳能电池，SolarCoin 是一种由区块链创业公司 ElectriCChain 发行的一种数字货币，公司把它们租给摩尔多瓦技术大学。
此外，贩卖儿童是摩尔多瓦一个严峻的问题，所以该国计划通过使用区块链来打击贩卖儿童的非法行为。 去年9月份，来自联合国项目事务厅和当地区块链技术专家会面，讨论如何利用该技术来保护儿童的安全。 因此，区块链可以根据贩卖者的生物特征数据，例如指纹，向贩卖者提供无纸化的身份证明文件，这是不可更改的。 项目厅特别顾问 Yoshiyuki Yamamoto 解释说:
“如果我们想建立一个可靠的身份管理系统，它必须基于不可篡改的技术。”
14、罗马尼亚
监管
第一个比特币自动取款机是最早于2014年出现在罗马尼亚。 当时，一位财政部官员表示:"虽然人们对比特币有些关注，但具体的法律框架还需要我们分析之后才能确定下来。" 显然，他们花了大约三年时间才提出了一个相对详细的监管: 2017年，罗马尼亚商业、贸易和创业环境部长 Ilan Laufer表达了他对加密货币的信念，但指出国家应该得到正式的管理:
到目前为止国家对于区块链仍然没有全面的监管措施，该技术使银行行业面临非常大的挑战。区块链领域不仅仅有非常大资金流通量，同时也是一个新的技术趋势。
15、匈牙利
监管
关于加密货币的问题，匈牙利目前还没有明确的官方准则。 然而，匈牙利政府显然想要对加密货币的挖矿者和交易者征收费用，认为他们有责任支付22% 的医疗费用和15% 的个人所得税。 2017年3月，匈牙利政府想要通过一项新的刑事诉讼法，以便能够根据国际反洗钱的条例来没收犯罪嫌疑人的虚拟货币。这项法案遭到了专家的反对，因为他们认为这将导致大规模监控的合法化。 然而，到目前为止，该项法律并没有新的进展。
今年2月份，一个基于区块链技术的加密货币Korona在匈牙利发行。 它的开发者声称90% 的加密货币是伪货币，但 Korona 完全适用于交易。 然而，这个货币似乎并不是一个国家性质的货币，因为它背后的运营团队都在瑞士。
16、塞尔维亚
监管
在2017年底，比特币的价格大幅提升，塞尔维亚国家银行提示那些参与比特币的交易投资者注意规避风险。国家统计局指出:
“比特币作为最出名的虚拟货币之一，塞尔维亚共和国并没有对其进行法律监管，同时政府声明并不认同比特币为支付手段。”
国家统计局还要求财政部发表声明，然而财政部对比特币的观点一直保持沉默，没有对其进行任何评论。
区块链
总部位于贝尔格莱德的一个名为塞尔维亚区块链计划的组织旨在“创造一个能够让区块链技术蓬勃发展的环境。” 然而，目前还没有关于他们任何进展的明确信息。
17、阿尔巴尼亚
监管
阿尔巴尼亚政府似乎对加密货币持相当消极的态度，因为中央银行在2017年发表了一项声明，列出了一系列与虚拟货币相关的风险，并且证实没有监管框架:
"阿尔巴尼亚银行没有向从事虚拟货币活动的金融经营者发放许可证。因此，在阿尔巴尼亚共和国参与这些业务的每家公司都没有获得许可，其活动也不符合阿尔巴尼亚银行的监管框架。”
18、马其顿
监管
在马其顿，比特币（显然也包括其它山寨币）都是非法的。2014年，马其顿国家银行行长Dimitar Bogov 称比特币为 “泡沫” ，并补充道：
“在马其顿，法律规定合法的现金和非现金支付手段是Denars(马其顿官方货币)。国际支付业务由银行执行，因此，比特币的交易和使用在马其顿是非法的。”
原文链接：https://cointelegraph.com/news/from-russia-to-macedonia-how-cryptocurrencies-are-regulated-in-eastern-europe
