票据课堂 | 值得一看！商业承兑汇票贸易背景如何判定?

最近有票友问佰万君商业承兑汇票贸易背景如何判定?关于这个问题，今天佰万君就给大家好好讲讲。

说到贸易背景，咱就少不了说下票据空转，一直以来，银行行业票据空转是很多企业直接或间接获得融资的有效途径。那不少票粉儿就会疑问了，贸易背景和票据空转有什么关系吗？别急，佰万君先带您了解下票据空转你就知道啦！

所谓票据空转，即是银行开具一些“无真实贸易背景的商业汇票”，这些票据看似能在市场上流通，但其实失去了真实贸易背景，票据流转风险就会大大增加，而这种现象一旦形成规模，形成一种趋势。很有可能形成票据市场的“灰犀牛”后果也是不堪设想的。

我国《票据法》第十条规定，票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系；另外，我国政策始终关注“贸易背景真实性”这一基础性问题，原因在于，这是“坚持金融服务实体经济的本质要求”。

我们知道，经济发展必须依靠实体经济，而实体经济的发展需要得到金融服务的支持。反之，如果把有限的金融资源投入虚假贸易交易领域，则必将缩减对于具有真实交易背景的贸易领域的金融资源投放，从而抑制实体经济的发展。

那核查真实贸易背景的承兑汇票就成了规避票据空转的首要问题。真实贸易背景下，不论是在票据风险控制还是票据流通性上，都会得到极大的认可。所以真实贸易背景的商业票据，对票据市场，都有着不可或缺的作用。

近期以来，在金融行业强监管的背景下，银行票据空转现象减少。票据市场也有阵处于“低迷”的状态。而长久来看，票据市场依旧朝气蓬勃。但无真实贸易的背景的票据，并未完全消除，这样来看，只是监管是不够的。因此，审查票据真实性贸易，是规避票据空转的有效途径!

如何审核票据真实性呢?

首先，购销合同的审查，其中包括合同编号、合同地点、签订时间。购销双方的全称，企业双方的公章或合同章。另外，包括合同细节在内的其他要求都需要审查。

其次，税务发票审查，其中包括发票金额审查、签订日期、持票人等等发票要素的审查，以确保真实贸易。

另外，有很多真实商品交易并不需要开具发票，或者是开具发票的周期过长，比如建筑装饰行业。而这种票据的审查方式则是从税收政策上进行核实，确保业务的合规性。

其他辅助审查措施

可以根据企业年度审计的资产负债表等进行审核，审查过程中如有疑问，相关可要求客户提供商品货运单复印件，进项发票和进货合同，承兑行出具的审批文件等其他可证明真实贸易背景的资料。

经收款人回头背书给出票人，并由出票人申请贴现的商业汇票，具有融资性嫌疑，不得买入；对贴现申请人位于商业汇票第三背书人(含)之后，且其名称与出票人名称一致的票据，应查清其回头背书原因，并辨识其是否合理，在确保真实贸易背景的前提下买入，并将调查情况记录，以便留档保存。

佰万君有话说

审核票据贸易的真实背景，是票据风险控制的根本，自然也就成了风控非常重要的一个操作项目。而票据贸易真实了，才能助力票据市场规范化发展。好了，商业承兑汇票贸易背景如何判定?看了今天的小课堂是否有一些收获呢？如果喜欢我们的文章，记得转发分享哦！

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来源 | 由“果藤金融”整理

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