票据常识

第一节：票据定义：

票据是具有法律规定的格式，约定由债务人按期无条件支付一定金额，并可以流通的书面付款凭证

可以通过背书直接进行转让，无需通知原在债务人，转出票据的一方在背书人处签自己的印鉴章，表明自己出让票据权利，同时在背书人处写明具体的客户名。

第二节：票面要素：

1，“银行承兑汇票”字样

2，无条件支付的委托

3，确定的金额：中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者不一致，票据无效，且不可更改。

4，付款人名称

5，收款人名称   不可更改

6，出票日期        不可更改

7，出票人签章:票据上的签章为签名，盖章 或者签名加盖章，票据签发时，由出票人签章；票据转让时，由背书人签章；

票据保证时，由保证人签章；票据代理的，由代理人签章；持票人行使权利的，由持票人签章

其中票据金额，日期，收款人不可更改，其他项原记载人可以更改，更改时签章证明

第三节：票据样例

第四节：票据的六个基本特点：因、文、有、权、要、独

票据是无因凭证：

票据法规定：票据债务人不得以自己与出票人前手之间的控辩是由对抗持票人，但是持票人明存在抗辩事由而取得的票据除外。

票据是文义凭证：

票据当事人的权利及义务等一切事项句以票据上记载文字为准，不受票据上文字以外事项的影响，不得伪造，变造。

票据是有价凭证：

当债务人向票据权利人履行债务后，应向票据权利人归还票据，没有票据一般不能主张票据权利

票据是设权凭证

票据的设立必须支付对价，也就是基于真实的交易关系和债权债务关系，对价是设立票据的依据

票据是要式凭证

票据行为是一种严格的书面行为，票据作为债权债务的重要凭证，必须具备规定的形式和内容，并精确可靠，完整的文字来表述，

独立性

票据上有多个票据行为时，例如有出票，背书，承兑，保证等行为，各种行为都独立发生效力，互不影响，其中任何一个行为无效，不影响其他行为的效力。

三个主要功能

结算功能，融信功能，投资功能

第五节 票据贴现

按政策要求，无需开具增值税发票，如能提供证明其贸易背景真实性普通发票的，可以办理商业汇票贴现业务。但是实际业务中，很多银行实际要求必须提供增值税发票，目的是为了防止银行为企业办理融资性票据。

银行承兑汇票承诺费收费标准=（承兑金额-低风险质押物金额*质押率-保证金）*费率

承诺费率通常按签发汇票的期限确定标准，半年期限1%，三个月0.5%。不足三个月按三个月，超过三个月按半年收取

实际上银行按照客户实际情况，会有承诺费的优惠政策，可以减免或者上下浮动。

承兑汇票业务承诺费：保证金在承兑期间分次缴纳（到期日达到100%）的保兑仓或类似产品项下承兑汇票业务的承诺费计算如下

银行承兑汇票承诺费=（承兑金额）*（1-保证金）*费率*缴纳保证金期限参数

保证金参数区间一般为0.5-1，按缴纳时间占承兑期时间而定，区间一般分1/6,1/2,1/3.

第六节 票据背书

1，完全背书

2，空白背书

3，质押背书，非转让背书

4，委托收款背书，不可转让

注意事项：

有关事项，是背书的具体目的，如转让，质押；被背书人名称，我国实行记名背书的方式，不许空白

背书人签章，要求背书人必须按规定签章；记载背书日期，到期日之后不得转让。

背书常见错误：

1，瑕疵背书，被背书人完整签名和公章不完全一致，需请简写人附上说明，经承兑人同意后才可以转让。

2，断头背书，缺少连续转让记录的，需提供其以合法方式转让的证明，证明该票据有效的，银行仍然可以办理贴现

3，有涂改的背书，有涂改的背书一般不宜办理贴现

4，禁止背书的背书，如表明不得转让或者委托收款字样的，可以认为是无效背书