前文《【投资理财】刚毕业年轻人vs.中产阶级vs.财务自由者》，艾玛分享了三种类别的现金流向图，它们能帮助我们更好的找到未来理财的方向。
但现金的流向只能看到大概，要想更清晰地了解自身的财务状况，艾玛推荐两张表格——《家庭资产负债表》和《年度/月度收支表》，并列出需要从两张表中分析的数值指标。
（一）《家庭资产负债表》
公司制作财报用来检查其整体的财务表现和运营状况，家庭和个人也可以。只不过公司因为要向股东负责，就必须做得严谨精确，我们不用那么精细，也不需要专业的会计知识。
资产负债表，讲的是家庭或个人在制表那一刻的资产、负债和净资产情况。因此，在表格的上方，记得写上日期。有利于下次对比。”
表格的原理很简单：资产=负债+净资产，等式左右数值必须相等。
制作起来也很简单，建议用Excel，可以自动数字运算，也可以按自己需要制作饼图。每一年度新开一个工作表，所有年度在一个文档里，清楚明了，便于长期追踪。
1. 资产
资产分为流动资产、金融资产和固定资产。
（1）流动资产是指能随用随取的钱，用于随时支付不确定的开支，如现金、活期存款、余额宝、货币基金等，定期存款也可以算，因为急用时，也可以立马套现，不过是少了些利息罢了。
（2）金融资产，顾名思义，就是你用来投资的钱，如买股票、基金、债券、P2P等。别忘了你买的保险。保险也是金融资产。如果今天立刻退保，你能拿回多少钱，这就是保单的现金价值。一般来讲，保单合同上有个列表列出了不同年份的现金价值。
（3）固定资产，就是你的房子、车子、珠宝、黄金，很难立马变现或立即出手会出现大量折价的资产。建议把投资用固定资产和自住用固定资产分开，有利于区分收益。把自用的资产单独列出，方便大家反省是否过着超过自身负担能力的生活水平。
每次制表的时候，都应把资产按当日的市场估值重新算一遍。很多人计算房子的出租回报率，都会把现有租金除以当年购房价格。这种计算方法是错误的。这几年，无论是房价还是租金都涨了很多，但租金的涨幅远远比不过房价的涨幅。如果以当年买房的价格来算出租回报率，得出的结果就会很高，而影响了你的投资决策。
假设当年你买房花了200万，现在房价500万，月租金7000。如果以购买价来计算，出租回报率高达4.2%，即7000 X 12÷ 2,000,000 = 4.2%。如果以如今的市场价来算，出租回报率仅有1.68%，即7000 X 12÷ 5,000,000 = 1.68%。当你有500万在手，打算做投资的时候，你以为房产的出租回报率有4.2%，因而继续投资房产，事实上，只能产出1.68%的年收益。
如果只记得房子值200万，而不知道现在已经500万，就很难抓住好时机卖楼止赚。在缺少资金的时候，也不会想到，你可以通过贷款套现300多万。相反，如果楼市跌了，从200万跌到150万。如果急需用钱，银行也只会以150万去评估贷款额度。
列出资产的收益率，有利于帮助你未来思考如何更有效地利用资金，即在兼顾风险的前提下，将有限的资金用到更高收益率的项目中去。
2.负债
负债就是你欠的钱，欠银行、信用卡、私人等等。负债按利息率由高至低排序。如果有余钱可以提前偿还债务，则由最高利率的债务还起。也可以帮你对比投资回报率和债务利率，更好地决定一笔钱是应该拿来投资，还是还债。
净资产就是资产减去负债。比如，隔壁老王买了辆玛莎拉蒂300万，但他只付了90万首期，其他都是贷款。资产就要算300万，负债210万，净资产才是90万。
（二）年度收支表
家庭收支表，可以分为月度收支表和年度收支表。如果奖金、分红等年度费用比重较高，则建议用年度收支表。如果影响不大，也可以用月度，把年度费用平均到每月。因为年度和月度收支表制表方法类似，我们下面就只以年度收支表为例。
与资产负债表不同，资产负债表展示的是制表那一刻的状况。家庭收支表，展示的则是一段时间内的收入、支出和盈余，比如某个月或某年。因此，制表时也需要标注时间区间。
收支表的原理也很简单，就是收入-支出=盈余。
1.收入
收入可以分为主动收入、被动收入、投资收入和其他收入。
主动收入包括工资、奖金、兼职收入等；工资，建议记录扣除公积金、社保、税后实收的金额，因为公积金社保这些在短期内无法提取，对年度盈余没有影响。
被动收入之前已经讲过，是指不用投入太多时间和精力，就可以持续带来的收入，包括房租、股息、债息、理财分红等；
投资收入，主要指股票、基金买卖获得的收益，因为不像被动收入那么稳定，随市场波动较大，建议单独列出，这样不会影响我们估算稳定的盈余；
其他收入指彩票中奖、红包、捡到钱等意外收入。
如前文所说，我们的目标是实现财务自由，让稳定持续的被动收入越来越多，直到每月被动收入能完全盖过我们的日常支出，让草帽曲线变成鸭舌帽曲线。
随着收入来源越来越多元，为了资金和时间精力更高效，也需要分析每项收入的投入产出比和收益率。
2.支出
支出方面，就比较繁琐，需要依靠较长时间的记账。没记账的话，每月固定的支出容易回忆，但一年缴一次的税费、车子房子的保险费、年度保费等等容易被遗漏，这些都是大开销。还有一些犄角旮旯的小费用，也常常会被忘记，积少成多，最后算算能吓你一跳。
支出可以分几个大类，如房租/房贷、其他贷款、日常生活费、养车费、医疗费、子女教育费、给父母的家用、娱乐费用、意外损失、转去投资账户的金额等。具体类别以自身情况随意调整。
要留意转账去投资的钱也应该列作支出哦。因为收支表是计算盈余，是你口袋里剩下的、马上可以拿去花费或投资的钱。转账去投资的那一笔，已经被投资了，在套现前，不能再使用。如果少计算了这笔支出，你就会误以为你账上一直都有这么多余钱，等到要做决策的时候，就会存在很大的误差。这笔投资项目会在资产负债表的资产项目中体现。
年度收入减去年度支出，就是这一年的盈余。我们还单列了稳定的年收入和稳定的年支出，计算出的稳定的年度盈余，可以看成是可重复产生的年度余额，有了这些数字后，就能估算贷款多久可以还清，有多少钱可以用来做投资，到了退休年龄可以存下多少退休金等等。
（三）需要从这两张表中分析的数据
1. 资产流动性比
资产流动性比率 =流动资产/月支出
这个数据反映的是当你紧急需要用钱的时候，能迅速变现，又不会带来损失的资产量。参考值是3，也就是说，每个家庭应该预留至少三倍开支的金额作为日常备用金，投资于能迅速套现的活期、余额宝或货币基金等投资品，尽管收益率不高，但流动性强。
如果数值低于3，就需要控制支出或增加备用金。
如果数值远高于3，则意味着放在低收益高流动性产品上的资金过多，可以释放一部分去投资较长期、收益较高的产品。
2.负债收入比
负债收入比 =月负债支出/月收入
主要评估家庭能否承担的当前的负债水平。参考值是40%。如果数值低于40%，说明家庭目前能够应付债务；如果低于20%，可以适当增加低利率的贷款，如给房子加按，以抵消通胀，并投入稳定且收益高于贷款利率的债券或理财产品；如超过40%，意味着负债过高，已超过家庭的承受能力，要进一步控制消费，增加收入，尽快提前清掉一部分债务。
3. 投资合理比例
投资合理比 =投资资产/净资产
主要评估家庭通过投资让资产保值增值的能力。年轻人的参考值为20%，家庭的参考值为50%。投资资产包括金融资产和投资类固定资产的总和。如果远超过参考值，则应适当减少投资，降低风险；如果远低于参考值，则要思考如何盘活一部分资金用于投资，以提高净资产规模。
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