第三章、存款业务的核算

第三章、存款业务的核算

本章小结:
吸收存款是商业银行负债的重要组成部分,也是其信贷资金的主要来源。按照不同的分类标准,可以将商业银
行的存款分为单位存款和储蓄存款;活期存款和定期存款;人民币存款和外币存款等。为了办理资金收付结算
需求,商业银行为存款人开立的活期存款账户,成为银行结算账户。银行结算账户分为单位银行结算账户和个
人银行结算账户。其中,单位银行结算账户,按用途又可分为基础账户、一般账户、专用存款账户、临时存款
账户。
单位活期存款,分为支票户和存折户两种,其核算的具体内容包括存取现金的核算、利息的计算与核算、内外
账户核定等;单位定期存款的核算包括存入的核算、到期支取、提前支取、逾期支取的核算、利息计算与核算。
储蓄账户又称个人存款,包括活期储蓄存款、定期储蓄存款、定活两便储蓄存款、教育储蓄存款、个人通知存
款等。其中,定期储蓄存款又分为整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四种。其核算的内容主要包括,
开户、支取、续存、销户等核算,以及利息的计算与核算。

银行存款
单位存款
个人存款
活期
定期
账户:普通/一般/专用/临时
提前支取/到期支取/逾期支取
活期
定期
个人结算账户
开户续存支取销户
大类 小类 操作 分析
个人 定期-整存整取 开户 资产流失
单位 定期-存本取息 销户 资金流向
本币 定期-整存零取 续存 客户挽回
外币 定期-零存整取 支取 潜在客户
- 活期 定期-提前支取 风险流失
- 定活两便 定期-到期支取 渠道
- 通知存款 定期-逾期支取 激活客户
- 大额存单 利息支出 提升客户
- 其他产品 - 临界客户
- - - 达标客户
- - - 客户画像

结束

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