业务通业务流程及逻辑关系（下）

（二）、 往来结算（以供应商往来结算为例）的适用及处理

（1）       应付冲应付：我单位欠A公司钱，A公司又欠B公司，那么就把这笔往来款直接转移到B公司。账表中对A公司应付账款减产，对B公司应付账款增加。这样的话，也就核销掉了欠A公司的钱。（凭证中“并账”制单）

（2）       预付冲应付：我单位预付A公司钱，由于采购业务，又应付A公司钱。就可以“预付冲应付”。账表中对A公司的预付账款和应付账款都减少了，相当于核销。(凭证中“转账”制单)

（3）       应付冲应收：适用于两种情况。一是A公司即是我单位的供应商，又是我单位客户，之间既有应付账款余额，又有应收账款余额，就可以相互抵销，账表上对于A公司的应付账款和应收账款都减少。二是我单位欠A公司的，同时我应收B公司钱，B公司又应收A公司的，我单位就可以把对于B的应收转移到A公司上，与对于A公司的应付账款相抵销。账表中对于B公司的应收账款和对于A公司的应付账款都减少。（凭证中”转账”制单）

（4）       红票对冲：是采购退回的红字发票冲销正式采购的蓝字发票。账表中蓝字数据减少，下次核销时仅支付余额就行了。红票对冲不需要做凭证。

 

(三)、出入库调整单的作用

一、其它入库单

1、适用范围

     对于本月库存系统生成的“其它入库单”进行调整。不能对采购系统生成的“采购入库单”进行调整，也不能对上月的“其它入库单”进行调整。

2、处理过程

（1）、入库调整单“保存”即记账。

（2）、如果输入了被调整单据号，则这张入库单上的金额会自动回写；如果选择了“调整被调整单对应的出库单”，则会按照不同的核算方法，调整出库成本。

（3）、如果不不输入被调整单据号，记账时，在明细账中作为一条单独的记录显示，先进先出和后进先出下不影响对应出库单和记账以后出库单的成本；移动平均核算方法下，不影响对应出库单，但影响记账以后出库单的成本；全月平均法下，影响全月的出库成本。

（4）、反记账：如果输入了被调整单号，则这张调整单的数据已经显示在对应的入库单上了，取消该入库单的记账；如果没有输入被调整单据号，可以直接取消该调整单。

 

二、其它出库单

1、适用范围

   对于销售出库和其它出库的成本都可以调整，不用指定被调整单据号，所以也没有期间的限制。

2、处理过程

    作为一条单独的记录在明细表中显示，影响当月的出库成本和结存金额。

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