SAP R/3应用模块介绍

附录B财务会计（FI）

附录B.1总分类帐

会计科目表

   总分类帐会计核算所使用的会计科目表既可以用于单个的公司，也可以运用于整个集团公司。如果SAP的系统必须同时满足跨国公司和特定国家的法规的要求，用户可以分别定义会计科目表，保证财会方面的功能。SAP提供的样板会计科目表可以使用户方便地实现这方面的功能。当然，用户也可以重新创建一个(或多个)会计科目表。

货币

   为了满足许多国家对货币的法规的要求，SAP系统允许用户同时用多达三种货币作为记帐和结算的本位币。所有的业务处理均能以记本位币、集团公司货币以及客户自定义的硬通货记入帐本。

   R/3系统提供了自动处理有关外币评估、信息分类以及应收帐款到期处理的功能。这些将对用户的月末和年终结算有很大帮助。

资产负债表

   SAPR/3财会子系统可以根据不同的类型，维护不同的资产负债表：

l        科目余额清单

l        资金流的分析表

l        结算日期的资产负债表

l        年度财务报表

系统甚至允许客户向外界如银行和新闻界提供适当的关于企业运作状况的信息。在后勤和人力资源管理子系统发生的与财务相关的业务也会实时地更新有关记录。在后勤子系统记录的业务处理会自动地记入财会系统，如果有必要，也能记入管理会计系统。这就保证了在后勤子系统发生的诸如收到货物和销售产品这样一些业务，能够同时反映到财会系统中，有效地保证了数据的一致性。同样地，诸如工资、奖金等业务也会得到同样的处理。

明细分类帐

   除了能够将后勤子系统与财会子系统集成之外，在财会子系统内，总分类帐同样能够与明细分类帐紧密连接。所有与明细分类帐中借方和贷方科目(包括固定资产模块)有关的业务，均会同时反映到总分类帐和资产负债表上。因此，明细分类帐与总分类帐之间总是一致的。

合并财务报表

   与单独的企业财务报表相比，合并财务报表已经显得日益重要。

   SAP系统允许客户能够选择多种方式来对集团公司下属的各个子公司的业绩进行评估。

   集团公司的合并资产负债表不是简单地将子公司的资产负债表进行简单地相加而得。合并资产负债表应当反映对资产、应收帐款、债务、利润和销售收入进行重新分类、评估和合并。

附录B.2法定合并

与财务会计和固定资产系统的集成，数据可以直接从各个财务报表中汇总过来，这就使法定合并的业务处理大为简化，此外，还可以减少因为不同的软件的使用而造成的数据转移中带来的错误。

除了法定合并以外，SAP系统允许用户在计划值的基础上经常地结算和作合并会计报表，另外，用户还可以对不同的业务领域自行定义报表。

附录B.3应付帐款

SAPR/3财会子系统的应付帐款模块对所有供应商的财会数据进行管理。它是与采购模块集成的一个部分，也是销售与分销模块中关于发货、发票和付款数据的来源。

包括折扣在内的付款功能可以用正规的书面形式和电子数据交换媒介(如EDIFACT,EDI)来处理。系统支持所有国际支付方式。为检索未清项，系统提供帐户分析、逾期分析、以及风险分摊的功能。

在应付收帐款模块中，余额审计线索、帐户清单和凭证日记帐记录下所有的业务处理。

附录B.4应收帐款

应收帐款模块是在SAPR/3财会子系统中对客户帐户进行监测与控制的模块。

在此模块中，帐户分析、示警报告、逾期清单以及灵活的催款功能，都使用户可以方便地处理客户未清项。而信函功能能适合任何企业的要求，可以用于付款通知书、对帐单和帐户清单。

在收款时，用户既可以用简便的直接输入方式，也可以使用自动数据传输方式。

同销售与分销模块、现金管理模块以及在损益表中的客户特定的功能之间的接口，为所有业务处理提供更多的信息。此外，SAP的信贷管理、流动资金计划以及利润核算功能也能提供实时的和一致化的数据。 

附录B.5特殊分类帐

SAPR/3财会子系统的特殊分类帐模块为特定的客户提供了特殊的计算功能。在此模块中，一个分类帐可以通过对科目的特殊设置(如成本中心、产品等)，获得不同的视角来反映科目的余额。它能满足不同的厂商对报表的要求。用户可以对每一个分类帐进行计划、分配和货币转换处理。当实际业务发生时，这些特殊分类帐也能自动地更新。

来自 “ ITPUB博客 ” ，链接：http://blog.itpub.net/14387285/viewspace-365952/，如需转载，请注明出处，否则将追究法律责任。

转载于:http://blog.itpub.net/14387285/viewspace-365952/