大部分人对财务部的印象是：财务部，不就是那个抠门给老板省钱的部门嘛！其实不然，好的财务管理可以给企业创造收益，所谓财务部不能创收是管理误区。
为此CFO良师益友特邀请在资金管理方面非常擅长的李静，分享“如何让现金流创造巨额价值”。
在互联网时代，个人都知道把工资放余额宝，买房都会考虑到贷款，留下的钱拿来投资。试想企业如果提升效率，进行合理的资金利用，能节省多少资金成本，提升多少的资金价值？
想必一定很可观，那么企业该如何提高集团的资金管理效率，建立内部银行体系，让现金流发挥巨额价值？
1、企业资金管理的发展
最初，大家认为企业资金管理就是出纳，上柜台办理业务的那种，其实这只是资金结算的工作，它是非常狭小的范围。
07和10年财务共享中心资金集中管理模式逐步兴起，太平人寿、中钢开始实施。15年到17年，系统也发生了比较大的一个改变，主要是移动展业这块模式的创新，微信、支付宝等创新移动模式的应用将集中收付模式下的批量收付、实时的整批的处理等，做了一个比较大的提升，未来资金管理也会走到移动端的管理和大数据分析，业务未来创新等方面。
☞财务共享资金的集中模式、内部银行体系的建立、集团财务公司模式的建立，有什么区别？
1.共享资金的集中：适用于总分公司、同一法人实体内。因为资金归集是符合要求的，账户管理、普遍管理的银行账户、实体账户的管理、资金调拨和归集都是直接划转，一般来说是通过银企直连直接来进行汇集和调拨，每天的日终归集。
2.内部银行：适用于集团企业。集团企业的账户管理通常会碰到一些难题，集团里边有很多子公司，子公司下面有总分公司。那么集团的这些企业、子公司之间是不同的法人实体，他们之间的资金归集不能通过直接的银企直连直接进行归集划转，必然要通过一些业务方面的流转，这时候就要通过内部银行体系。
3.集团财务公司模式：适用于大型的集团行业，这个是属于银行金融体系的运营，受证监会的监督，属于非银行金融机构的牌照，这个机构在银行兼市场、外汇交易中心，是可以开户的，也是可以直接在交易中心交易的。
2、内部银行信息化趋势
☞集团化资金管理通常来说子公司和机构比较多，怎么去把资金达到一个比较好的运用？
1.提高资金流通和使用效率，减少资金沉淀；
2.在成员企业之间资金有着各自的管理，互相不通；
3.成员企业的资金的调转有审批效率的问题，通常机构比较庞大的时候，我们会发现审批流比较多。
4.系统不完善。对于这些来说，在互联网时代，运用技术和系统来解决是最有效的，这么庞大的一个集团，这么多的一个信息，只通过人工，想实现很难。
总的来说，其实就是一句话，资金分散，没有发挥出规模优势。
在集团资金管理的时候，大都是希望在管理上有所提升。当资金短缺的时候能够预警而不是下级公司有钱的时候直接问集团去要钱，另外需要资金，得到计划、有效利用，而且要通过审计和集合的一些合理审查。
也就是说，把现有的资金发挥出最大价值，实现最畅捷快速的流通，降低现金流机会成本。然后集中对外投融资。
3、内部银行管理经验
☞李静说：我们要关心的是，集团中的各个部门以及需要支持的部门和员工他们需要什么？
1.对于财务部来说，他们必然希望减轻工作量，实现资金的自动归集。
2.对于成员企业来说，希望支出和付款能达到支出授信。
3.对于领导来说，必然是审批时效问题，需要有物质化审批等的这些需求，这些都需要系统来进行支持。
☞下面是李静资金管理案例分享：
对于集团企业的管理来说，肯定是要有系统的统一。集团的资金管理必然要通过系统信息化来进行实现，因为人肯定是管不来的，所以李静也一直坚持着系统能做的就不要人做。
这个系统里面，首先要管好钱，管好自己的账户，这个账户，集团里面、外部银行账户、内部影子账户，都要进行一个统一的账户管理，而且要跟银企直连实时对接达到实时的资金情况的反馈。
李静说：“成员企业的业务系统会推送一些对客户的批量数据，通过他们的资金系统，再通过银行接口进行资金的划转和实时交易。
同时如果是付款，业务的代收和代付可以省去很多工作量和减少很多时间，来达到实时的资金的收付，这样也给成员企业减少了工作量，同时能够最快的实时的掌握每天的现金流，以至于给后面的现金流预测提供必要的信息和大数据。
4、未来企业资金管理的发展
实际上企业资金管理的另外一个名字叫司库，司库在中国出自于隋唐时期，实际上牛津字典在欧洲这块对于司库的解释是储藏货币或贵重物品的屋子或建筑，后面引申为国家企业收入和资金。
在司库管理高速发展的时候必须解决快速的支付结算的功能，因为这样能够提高透明度，能准确的去预测一些现金流，做出投融资的一些决策，而现金流现在的一个预测来说，不仅要准确，也要对现金流进行一些利用和管理。这块来说对于公司是巨大的，时效性也会有一个很大的影响。
未来司库系统化精细化的要求也是非常大的，因为巨额资金延误一分钟，就有可能产生大额的成本，耽误一天会降低很多效率，比如说微软，账面的现金和短期投资的规模，就能达到860亿美元，在全国范围内，它有100多家银行业务往来，而宝马又有140个国家拥有经销商，在14个国家拥有29个生产中心，销售收入就能达到766亿美元，而汇款方式却各有不同。
在中国国内司库管理的一个发展趋势，传统意义来说对于国际是有些距离。央行有个数据，截至2016年6月末,狭义货币M1（流通中的现金+银行活期存款）余额44.36万亿元,流通中货币(M0（M1+定期存款）)余额6.28万亿元。以此计算，单位活期存款约达38万亿，央行称“流动性风险”这么多的资金在账上没有得到合理的利用。
企业资金要提高资金管理效率，内部资金资源得到合理的平衡和利用，先解决内部的一些资源问题，然后在对外统一的进行融资，降低融资成本。
如果有多余的资金就进行投资以提升资金的收益，要达到这样一个效率，必然在管理上会有一个意识的升级。
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