银行代收代付代扣业务

解析代收代付业务

　　一、什么是代收代付业务？

　　代收代付业务是指各商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜的业务。

　　代收代付由中介公司或第三方代为收取和支付费用。顾名思义，代收代付是指先付出去，然后再收回来，金额必须相等。比如代办运输业务。如果是收取一定比率的手续费，就改变了性质。代收代付业务分录：代付时，借：其他应收款 ； 贷：银行存款 ； 收回时，借：银行存款 贷：其他应收款

　　代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。 

　　（一）代理政策性银行业务，指商业银行接受政策性银行委托，代为办理政策性银行因服务功能和网点设置等方面的限制而无法办理的业务，包括代理贷款项目管理等。 

　　（二）代理中国人民银行业务，指根据政策、法规应由中央银行承担，但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务，主要包括财政性存款代理业务、国库代理业务、发行库代理业务、金银代理业务。

　　（三）代理商业银行业务，指商业银行之间相互代理的业务，例如为委托行办理支票托收等业务。

　　（四）代收代付业务，是商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜的业务，例如代理各项公用事业收费、代理行政事业性收费和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭消费贷款还款等。 

　　（五）代理证券业务是指银行接受委托办理的代理发行、兑付、买卖各类有价证券的业务，还包括接受委托代办债券还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务。此处有价证券主要包括国债、公司债券、金融债券、股票等。 

　　（六）代理保险业务是指商业银行接受保险公司委托代其办理保险业务的业务。商业银行代理保险业务，可以受托代个人或法人投保各险种的保险事宜，也可以作为保险公司的代表，与保险公司签订代理协议，代保险公司承接有关的保险业务。代理保险业务一般包括代售保单业务和代付保险金业务。

　　 （七）其他代理业务，包括代理财政委托业务、代理其他银行银行卡收单业务等。

　　代理收付款业务的种类

　　1、代收上缴款项； 

　　2、代收代付货款； 

　　3、代管福利帐户； 

　　4、代收代付共用事业费； 

　　5、代收代付有价证券款； 

　　6、代收代付其他约定款项； 

　　代收代扣业务的核算

　　一、代收款业务的核算 

　　下面以代收行政事业单位罚没款业务的核算为例，简单介绍代收款业务的核算手续。 

　　(一)营业网点的处理 

　　1、受罚者填制转账支票等付款凭证或交纳现金。 

　　2、经办人员根据罚款通知收妥款项后，填制或套打代收罚款收据，按协议规定的期限上划款项。其会计分录为： 

　　借：单位活期存款——××户(或现金、存放中央银行准备金) 

　　贷：其他应付款——待划转代收罚款户 

　　3、上划罚款时，填制特种转账借方凭证和内部往来划收款报单分别作借、贷方记账凭证，办理划款手续。其会计分录： 

　　借：其他应付款——待划转代收罚款户 

　　贷：支行辖内往来——××往来单位户 

　　(二)管辖行(代缴行)的处理 

　　直接代收罚款以及收到营业网点上划的收缴罚款记入“待结算财政款项”科目。 

　　代收罚款上缴国库的会计分录为： 

　　借：待结算财政款项——代报解罚款收入——××户 

　　贷：存放中央银行准备金(或××科目) 

　　管辖行定期与财政部门结算代收款手续费。 

　　（三）、代扣款业务的处理 

　　下面以代发工资的核算为例，简单介绍代扣业务的核算手续。 

　　营业网点受客户委托代发工资时的会计分录： 

　　借：单位活期存款——××单位户 

　　贷：支行辖内往来——××往来单位户 

　　到了规定的发工资日，将款项划入该委托单位员工的储蓄账户内。其会计分录为： 

　　借：支行辖内往来——××往来单位户 

　　贷：活期储蓄存款——××人户 

　　二、代收、代支款项收支及报账操作流程

　　（一）、票据领取 

　　1、领取  由科票据责人到中心财务按规定，办理空白《收款收据》领用手续（加盖公司财务章）。 

　　 科室负责人在领用《收款收据》时，要检查所有票据，号码是否正确、连号，份数是否有缺余。有问题要及时告知中心财务，再由中心财务负责更换。（《收款收据》的规格一般为每本20份，每份一式三联）

　　2、登记   

　　 将领回的空白《收款收据》，按照票本号及票据号登记至《公司收据使用情况登记表》，

　　3、使用 

　　按照使用开具内容不同，将《收款收据》分为《医保工本费专用收据》及《养老台帐打印费专用收据》两类。

　　（二）、收费、开票

　　 1、  规定专人办理医疗保险本、卡工本费及养老保险台帐打印费的 收款、开票工作；

　　 2、  开票人员按中心要求认真填开票据（坚决杜绝由其他人员代开），要做到票费同步，开票内容要填写完整。开具《收款收据》时，要求必须登记交款人姓名、身份证号码、所在派遣（代理）单位的名称、交款项目明细、金额及开票日期和收款人等项目；  

　　 3、  开票要求：

　　（1）开票前检查票据是否连号，是否有缺余张数。

　　（2）按票据要求开票、要素齐全。

　　（3）开票时应按序填开，杜绝跳号或一本票据拆开使用。

　　（4）若有作废必须同时保持有一式三联相同号码，否则不得作作废处理。

　　（三）、票据、钱款的保管 

　　 1、空白或已填开的《收款收据》要妥善保管，要求放在上锁的铁皮柜或保险箱中，杜绝随意摆放或不上锁。

　　  2、为保证收费工作能够做到日清日洁，数据清晰、明了，保证钱款的安全性及性，应将当日所收款项（与银行下班前）存至中心财务指定银行账户中，并且不得通过任何渠道探听其账户密码。

　　（四）、钱款的使用

　　（五）、票据交回及报账工作

　　  1、开票人员开具完票据后，要及时将票据存根联按要求汇总并上交给出纳，出纳给其办理收回票据有关手续，并核查票据使用情况及汇总情况，确保正确无误。

　　  2、票据负责人要及时将所收款项连同票据记帐联上缴中心财务，确保上交资金和记帐联上的金额完全相等。 

　　 3、在本期收费工作基本结束时，票据负责人要认真检查和汇总每本票据的汇总情况，并填写“票据结报单”及其“票据使用明细表”，并确保总汇总金额与上交资金及记帐联金额相等。然后票据负责人在规定时间缴销有价票据并办理相关手续。   

　　 4、当期所使用票据限当期使用（周期一般为一个月），若当期结束时出现半本情况，作空白缴销处理，若是整本空白则报中心财务经同意可下期使用，可交中心财务保管或自己妥善保管。

　　 5、在使用、保管票据时若出现以上未尽事宜时，开票人员应及时告知部门负责人，应以24小时内上报中心财务，同时积极核查实情。

　　  三、代收代付业务简易操作说明 

　　   一、代收代付业务产品类型：（非联机业务）

　　  1、批量代收业务――必须有明细，必须签代扣协议，不可分项目，不可收滞纳金（有滞纳金可在明细记录加到入账金额中），可选择是否收手续费。 

　　 2、批量代付业务――必须有明细，不可分项目，不可收滞纳金，可选择是否收手续费。

　　 3、定期代收业务――必须有明细，不可分项目，不可收滞纳金（有滞纳金可在明细记录加到入账金额中），可选择是否收手续费，必须输入处理日期。

　　 4、定期代付业务――必须有明细，不可分项目，不可收滞纳金，可选择是否收手续费，必须输入处理日期。 

　　 5、有明细的单笔代收业务――必须有明细，必须签代扣协议，不可分项目，可选择是否收滞纳金，可选择是否收手续费。 

　　 6、有明细的单笔代付业务――必须有明细，不可分项目，不可收滞纳金，可选择是否收手续费。

　　  7、无明细的单笔代收业务――不可有明细，可选择是否分项目，可选择是否收滞纳金，可选择是否收手续费。

　　  8、无明细的单笔代付业务――不可有明细，可选择是否分项目，可选择是否收手续费。

　　  二、名词解释：

　　  1、批量业务――同时处理一批明细记录，分录为一贷多借或一借多贷。

　　 2、定期业务――按处理日期同进处理一批明细记录，分录为一贷多借或一借多贷。

　　  3、单笔业务――只能一次处理一笔明细记录，分录为一借一贷。

　　  4、单位编号――信用社对委托单位进行管理而由系统自动生成一个委托单位的号码，编码规则为：机构号（四位）＋序号（四位），如：00880001。

　　  5、产品代码――信用社对代收代付业务（产品）进行管理而由系统自动生成的一个代收代付业务（产品）的号码，编码规则为：单位编号＋序号（四位），如：008800010001。

　　  6、报文格式――分为变长与定长，变长为在字段长度范围内输入的内容长度可变化，如：字段长度为10个字符时，可输入1－10个字符的长度，不同内容的数据间用分隔符隔开，定长为在字段长度范围内输入的内容长度不可变化，不同内容的数据间没有分隔符隔开，不同内容的数据长度必须为规定的长度。如：变长的明细记录（分隔符为管道符“｜”）与定长的明细记录数据内容都包括账号、户名、金额，那么明细记录如下：

　　（1）变长：

　　008811010100000168｜黄大一｜100000.00 

　　008811010100001187｜黄二｜100.00  

　　0088110101000012345｜黄小三｜12300.45 

　　（2）定长： 

　　 0008811010100000168 黄大一 100000.00（账号部分前加0补齐19个字符） 

　　  0088110101000012345 黄小三 012300.45（金额部分前加0补齐9个字符，）

　　 0008811010100001187 黄 二  000100.00（账号部分前加0补齐19个字符，姓名间加空格补齐3个汉字，金额前加三个0补齐9个字符）

　　7、间隔符――明细记录为变长时，用于分隔各字段间的符号，建议使用管道符或逗号。

　　8、字段号――字段的位置序号，表示字段是第一个字段还是第二个字段。

　　9、字段标题――对字段数据进行描述，如：账号、户名、金额等。

　　10、字段类型――对字段数据进行分类，如：字符型，金额型，日期型等，字符型可输入汉字、英文、数字、符号。金额型可输入数字后系统会自动在每三位数字前加逗号分隔，如：10000.00变为10，000.00。日期型只可输入8位正整数的数字，如：20070501前4位表示年，中2位表示月，后2位表示日。

　　11、字段长度――指字段可输入的字符个数，如：长度为20个字符时，可输入10个汉字或20个英文、数字、符号等，（注：金额型字段长度只能为15－16个字符）。

　　12、小数位――小数点后的数字位数。

　　明细数据类型――明细记录的数据类型，分为用户代码、入账金额、入账账号、明细项目金额、一般明细数据，用户代码通过811008或811009交易签协议得到，系统可根据用户代码查询出账号与户名，如：代电信收电话费业务中的电话号码，入账金额为每条记录本次入账的金额，可包括本金与滞纳金，如：代电信收电话费业务中的话费总额，入账账号为每条明细的账务处理的账号，如：代电信收电话费业务中的缴费用户的账号，明细项目金额为入账金额的明细描述，如：代电信收电话费业务话费总额中包含的月租、长话费、市话费、信息费等内容的金额，一般明细数据为以上数据以外的其他数据，如：缴费日期、时间、月份等。

　　13、批次号――用于区分不同时段的明细记录的号码，如代发工资业务中1月份的工资数据为第一批明细，2月份的工资数据为第二批明细。

　　14、用户编号――类似于旧系统的工号，不同之处在于用户编号必须通过811008或811009交易录入系统才能使用。

　　15、单笔协议管理――逐笔签定协议，需客户输入账户密码，客户需到柜台办理相关手续。

　　16、批量协议管理――通过磁盘文件批量导入进行批量签定协议，需客户的证件类型及号码。

　　三、业务操作流程： 

　　 （一）业务管理（业务准备）阶段：

　　1、为代收代付产品开立过渡科目账户（262204科目）――322001交易 

　　2、用委托单位的结算账户为委托单位申请单位编号，如未在信用社开户的委托单位，可用其他应收款或其他应付款科目挂账（1391或2621科目）,――811001交易 

　　3、用开立的过渡科目账户为代收或代付业务（产品）申请产品代码――811002交易

　　4、定义明细文件格式，――811003交易 

　　5、对需使用用户编号（或用户代码、工号等）的业务进行协议管理，―― 

　　811008或811009交易（批量代付业务不使用用户编号的可不做协议管理）

　　6、录入明细记录，――811004交易 

　　7、对收手续费的业务进行手续费费率维护，――811005交易（注：不收手续费不需维护）

　　8、对收滞纳金的单笔代收业务进行滞纳金费率维护，――811006交易（注：不收滞纳金不需维护）

　　9、对分项目的无明细的单笔业务进行项目维护，――811007交易（注：不分项目不需维护）  

　　（二）账务处理阶段： 

　　1、属单笔业务的操作单笔业务入账，――812001交易（注：有失败记录时，必须打印处理日志）

　　2、属批量业务的操作批量开户/转账，――812002交易（注：有失败记录时，必须打印处理日志）

　　3、属定期业务的操作定期入账申请，――812003交易（注：有失败记录时，必须打印处理日志） 

　　（三）报表、凭证、回单的打印阶段：

　　  1、入账清单打印，操作明细记录查询打印导出，――813001交易

　　 2、如客户要求要回单，操作客户回单打印，――813002交易 

　　 3、批量开户的新存折打印，可在新开户打印，――813003交易，也可在存款模块的存款单证管理中的换折（单）交易打印 

　　（四）业务查询阶段：

　　  1、单位编号查询，可查询本机构内所有单位编号信息，――813004交易。

　　 2、产品代码查询，可查询本机构内所有产品信息及其他机枪的公共产品信息，――813005交易。

　　 3、协议查询，根据单位编号及产品代码查询用户代码及协议内容，――813006交易。

　　 4、单笔业务流水查询，单笔业务的中间业务流水查询，与主机流水一一对应，可查询以前日期的流水，――813007交易。

　　 5、批量业务流水查询，批量业务的中间业务流水查询，一个中间业务流水对应多个主机流水，可查询以前日期的流水，――813008交易。

　　  6、卡/折委托业务查询，根据账号及卡号查询用户代码及协议内容，――813010交易。

　　（五）错账处理阶段： 

　　1、批量业务当日冲正，冲正批量业务的当日发生的业务，不输入明细序号昌可冲正整批明细，也可输入明细序号逐笔冲其中一部分流水，――814001交易。

　　2、单笔业务当日冲正，冲正单笔业务的当日发生的业务，只能逐笔冲正单笔业务，――814002交易。

　　3、未处理的定期业务撤消，对未处理的定期业务可撤消入账申请，――812004交易 

　　（六）其他业务功能及统计阶段：

　　  1、业务公共参数管理，只有0088机构可维护，维护代理业务使用的单位属性及产品种类的代码及名称，――811010交易。

　　  2、磁盘导入文件检查统计，对磁盘文件格式进行检查与对明细笔数及合计 金额进行统计，――813009交易。

　　  3、下载定期业务处理结果，从后台下载定期业务的处理结果，――813011交易。

　　  4、手续费及业务量统计，统计本机构的代理业务的手续费收入及业务量的多少，――815001交易。

　　  批量入账明细文本导入导出路径 

　　 (一) 通过“本地文件”方式导入导出的入账明细文本文件，当前台有主机的，存放在前台的本地主机上；当前台没有主机的，存放前台终端所连接的主机上，存放的目录为“/usr/vost/basc/data/四位机构号/十二位产品代码”，如 “/usr/vost/basc/data/1726/172600080008” ，以上目录为做产品代码管理[811002]交易增加产品时系统自动生成的目录。（注：导入文本不能有空字段、不能有全角字符。）

　　  (二) 批量入账明细和批量开户明细的文本最大记录数不得超过100000条记录。

　　  批量开户明细

　　  (一) 批量开户明细的文本最大记录数不得超过100000条记录 

　　 (二) 录入开户明细，如“证件类型”域选择“01-身份证”时，“证件号码”域必须输入15位或18位证件号码。

　　  (三) 导入开户明细时，分隔符必须用半角逗号“，”，文件格式为：  用户编号－0，卡折标志，用户姓名，开户金额－0，证件类型，证件号码

　　  批量开折文本范例：

　　 0,1,黄一,0,03,03-123456789001

　　 0,1,黄二,0,03,03-123456789002

　　 0,1,黄三,0,03,03-123456789003

　　 0,1,黄四,0,03,03-123456789004 

　　批量开卡文本范例：

　　0,2,黄一,0,03,03-123456789001

　　0,2,黄二,0,03,03-123456789002 

　　0,2,黄三,0,03,03-123456789003 

　　0,2,黄四,0,03,03-123456789004  

　　“用户编号”、“开户金额”两个字段域必须为“0”。

　　 “卡折标志”不能为空，1－折，2－卡。

　　 路径：

　　  批量开折为：“/usr/vost/basc/data/四位机构号 /000000000001”，如 “/usr/vost/basc/data/1726/000000000001”。

　　  批量开卡为：“/usr/vost/basc/data/四位机构号 /000000000002”，如 “/usr/vost/basc/data/1726/000000000002”。

　　  (四) 批次号：批次号是系统在办理代理业务时，对每一批明细进行管理的号码，系统从“1”开始自动往下编排批次号，与旧系统有一定的区别，旧系统用新的明细记录文本覆盖旧的明细记录文本，所以不存在有批次号的概念，而新系统对每一次办理代量业务均生产一个明细的文本保存在系统中，保存了每一次代量业务的明细记录及处理结果，系统每三个月备份一次脱机代收代付业务数据，所以联社电脑科应指导前台及时导入交易明细数据进行保存。

　　  “用户代码”可视为旧系统的工号使用，可支持汉字＋其他符号＋阿拉伯数字编号，所以只能手工编排输入，不能系统自动编排。

　　  批量协议明细

　　  协议文件文本格式（建议字段报文格式使用“变长”） 

　　 （注：批量协议明细文本最大记录数不得超过5000条记录。）

　　 分隔符必须用管道符“｜”。

　　  用户编号｜用户名称｜币种｜用户账号｜账号类型｜个人证件种类｜个人证件号码 

　　 批量协议文本范例：

　　  A-001|黄一|01|1726011010012341|0|03|03-123456789001

　　 A-002|黄二|01|1726011010012342|0|03|03-123456789002

　　 B-003|黄三|01|1726011010012343|0|03|03-123456789003

　　 C-004|黄四|01|1726011010012344|0|03|03-123456789004 

　　 用户编号：30位字符

　　 用户名称：70位字符 

　　 币种：2位字符，根据系统标准数据输入，如01-人民币

　　 用户账号：30位字符  

　　账号类型：1位字符，0-活期，3-卡  

　　个人证件种类：4位字符，根据系统标准数据输入，如01-身份证  

　　个人证件号码：18位字符，如证件种类为“01-身份证”时 ，必输为15位或18位

　　附：建设银行代收代付业务 

　　产品定义

　　代收业务是指银行按照与委托单位及缴款单位（个人）的协议，根据委托单位提供的清单或缴款单位（个人）提供的缴款凭证，由银行代理委托单位收取款项的业务，主要包括代收水费、电费、煤气费、交通罚款，代扣电话费，代收学费、代收订报费、代收住房公积金、代收房租，代收工商管理费、代收技术监督费、代收外管局罚没款及其他代收行政罚没款等。

　　代付业务是指银行按照与委托单位的协议，根据委托单位提供的清单，由银行代理委托单位发放款项的业务，主要包括代发工资、保险费、报销款等。

　　主要功能：

　　依据管理部门相关规定，委托单位与我行签订协议，我行根据委托单位提供清单进行扣款。

　　委托单位及缴款单位（个人）与我行签订协议，我行根据委托单位提供清单进行扣款。

　　委托单位与我行签订协议，我行根据缴款单位（个人）提供的缴款凭证进行收款。

　　委托单位与我行签订协议，我行根据委托单位提供清单将工资、保险费等款项发放到收款人账户。

　　特点

　　支持全国范围内的代收代付业务。

　　支持批量及单笔收付款。

　　支持实时、定时、预约收付款。

　　支持全额、部分收付款。

　　支持对清单户名校验。

　　相关收费及成本

　　手续费

　　客户收益

　　可以缩短收付款时间，提高客户代收代付业务效率和资金使用效率。

　　提高业务安全性，降低差错率。

　　服务时间

　　网上银行系统服务时间为：周一到周五（节假日除外）5*24小时。

　　重要客户服系统服务时间为：周一到周五（节假日除外）8：30-19：00（重要客户服务系统上的银关通功能服务时间为7*24小时）。

　　CCBS系统服务时间：代理交易提供7*24小时支持，银行柜台服务以会计柜台营业时间为准，各种渠道服务以渠道公布时间为准。

　　适用客户群体

　　全体对公客户

　　适用币种

　　CCBS系统在开立结算账户时提供币种参数化控制，目前提供的主要币种有：人民币、英镑、港币、美元、瑞士法郎、新加坡元、瑞典克朗、丹麦克朗、挪威克朗、日元、加拿大元、澳大利亚元、欧元。办理代收代付业务时，代理交易不做币种控制，上述币种均可进行代收代付业务处理。

　　（来源：建设银行网站）

　　 第三方支付机构备付金存管业务 

　　“第三方支付机构备付金存管业务”是中国建设银行按照中国人民银行《非金融机构支付服务管理办法》等相关政策、制度的要求，向第三方支付机构提供的包括备付金账户管理、资金存管、清算等服务的产品。建行的“第三方支付机构备付金存管业务”可以向客户提供“备付金统一管理，建行内部支付轧差清算，多种方式跨行清算”的一揽子解决方案。建行的备付金存管服务具有如下几大优势：1、全方位地提供支付机构备付金存管涉及的各项服务；2、最大程度地保留和沿用支付机构现有资金清算管理模式；3、完全满足人民银行备付金监管的相关需求；4、全面通过银企直连系统实现资金存管及清算的自动化处理；5、健全的内控管理、风险防范及差错调整机制。

　　四、网上银行常见问题公司服务——代收代付 

　　1、“代发工资”可以为企业提供哪些服务？

　　答：“代发业务”中包括代发工资和其它代发两类服务，企业可从人民币单位银行结算账户向员工在中国银行或其他银行开立的银行卡或活期存折发放工资、奖金等各类人民银行允许转入的合法款项，减少企业现金保有量和交易量，提高工作效率。

　　2、人民银行允许的代发款项范围是什么？

　　答：工资、奖金收入；稿费、演出费等劳务收入；债券、期货、信托等投资的本金和收益；个人债权或产权转让收益；个人贷款转存；证券交易结算资金和期货交易保证金；继承、赠与款项；保险理赔、保费退还等款项；纳税退还；农、副、矿产品销售收入以及人民银行许可的其他合法款项。

　　3、“代发工资”产品中是否可为企业从事人力资源的员工和财务人员单独设置权限，从而实现员工工资保密的要求？

　　答：由于大部分企业希望只有从事人力资源管理的员工才能够掌握个人工资的发放明细，而财务人员仅仅负责资金的整体发放，因此，我行“代发工资”产品的查询功能分为“批明细查询”和“笔明细查询”。企业可根据自身情况，为人力资源管理员工申请“笔明细查询”，为财务人员申请“批明细查询”，实现财务人员仅能查看到工资、奖金支出的总金额，员工工资保密的要求。

　　4、“代发工资”的批量委托工具应该如何使用？

　　答：您将批量代发委托工具下载到本地之后，打开文件可以看到“说明” 和“代收代付批量数据”两个工作表，您只需按照“说明”内容进行操作，即可方便高效地进行数据维护。

　　5、“代收业务”可以为企业提供哪些服务？ 

　　答：代收业务可实现个人账户向企业账户进行资金划转的服务功能。我行代收业务安全快捷、服务全天候、可协助收费企业加快资金回笼。代收业务可扣收我行个人结算账户及同业他行账户。其中，我行个人账户种类包括：借记卡、活期一本通、普通活期（其中活期一本通、普通活期必须为个人结算账户）。

　　代收业务可实现：为学校代收学生的学费、为保险公司代收被保险人的保费、为电信公司代收电信用户的通讯费等。

　　6、“代收业务”进行批量委托时如果即有中行账户，又有他行账户可否编辑成一个批量文本？

　　答：不可以。如果代收业务既有中行账户，又有他行账户，需分别编辑批量文本，即中行账户为一个批量文本，他行账户为一个批量文本。

　　7、“代收业务”对币种、金额有没有限制？

　　答：代收业务仅支持人民币。对于本行个人账户的单笔扣收金额无限制，他行账户单笔金额不能超过人民币2万元。

　　8、“代收业务”批量文件最多可以上传几条信息？

　　答：本行代收业务WEB渠道和对接渠道均支持1000条信息的批量上传，他行代收业务WEB渠道和对接渠道均支持500条信息的批量上传。

　　9、代收业务在交易时间上有没有限制？

　　答：如果是在当日16：00前提交批量代收业务，系统会在当日处理该笔业务。如果是在16：00之后提交的批量代收业务，则系统会在第二日进行处理。

　　10、能否撤销已授权通过的代收业务？

　　答：您可以在银行系统处理本笔业务之前通过网银系统提交“撤销”指令。系统一旦处理该笔代收业务，撤销指令将不能执行成功。  

　　如果您做了预约代收业务，那么您可以在收款日期之前在撤销队列对需要进行撤销的交易进行操作。

　　(来源：中国银行）

　　五、财务管理制度

　　为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

　　目 录

　　1、总则

　　2、财务会计

　　3、原则问题

　　4、财务管理

　　5、设施管理

　　6、其它事项

　　7、企业会计通则

　　1、总则

　　为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

　　一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

　　2、财务会计

　　二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

　　三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。

　　四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。

　　五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

　　六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。

　　3、原则问题

　　七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

　　八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。

　　九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

　　十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：

　　1、机器设备；

　　2、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；

　　3、运输工具；

　　4、其他设备。

　　十一、各类固定资产折旧年限为：

　　1、机器设备5年；

　　2、电子设备、运输工具3年；

　　3、其他设备2年。

　　固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。

　　十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。

　　十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。

　　1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价累计折旧后的差额转入公积金。

　　2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。

　　3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。

　　4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。

　　4、财务管理

　　十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

　　十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。

　　十六、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。

　　十七、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。

　　十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。

　　十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。

　　二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。

　　二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。

　　二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。

　　二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

　　二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。

　　二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。

　　二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

　　5、设施管理

　　二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。

　　二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。

　　二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

　　6、其它事项

　　三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。

　　三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。

　　三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。

　　三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。

　　三十四、报销需自己填写凭证，然后交由财务部。

　　7、企业会计通则

　　《企业财务通则》第一章总则

　　《企业财务通则》第二章企业财务管理体制

　　《企业财务通则》第三章资金筹集

　　《企业财务通则》第四章资产营运

　　《企业财务通则》第五章成本控制

　　《企业财务通则》第六章收益分配

　　《企业财务通则》第七章重组清算

　　《企业财务通则》第八章信息管理

　　《企业财务通则》第九章财务监督

　　《企业财务通则》第十章附则