国际公认反洗钱师协会（ACAMS）最权威的反洗钱定义、方式、措施、监管机构和政策汇总

国际反洗钱师资格（ACAMS）认证教程

 

        911恐怖袭击之后，世界各国对反洗钱领域的重视程度提到了一个新的高度，各大银行作为洗钱的主要渠道，一场比真实战争还强大的漫无硝烟的全球化战争以银行为主战场，并陆续在非银行金融机构和非金融企业展开。跨国银行作为反洗钱领域的主战场，面临来自洗钱分子的洗钱风险和监管当局严格的监管要求，对银行员工在洗钱风险意识、洗钱行为识别能力、反洗钱操作规程等方面提出了更高的要求。ACAMS考试教程是由国际公认反洗钱师协会指定的官方教程，涵盖最新的洗钱、反洗钱、反恐怖融资领域的概念、方法、合规标准、合规制度、执行或支持调查程序等方面的内容。ACAMS（国际反洗钱师资格认证教程）考试教程，对反洗钱知识体系有了一个整体、系统的介绍，囊括了常见的洗钱手法并对反洗钱合规制度和标准。

       根据FATF（金融行动特别工作组）对洗钱的定义，洗钱指明知其来源于犯罪所得，为了隐藏或掩饰其非法来源或协助任何参与犯罪的个人逃避其犯罪活动的法律后果，而转换或转移财产；指明知其来源于犯罪所得，而隐藏或掩饰其真实性质、来源、所在地、处置、移动，以及与财产相关的权利或财产所得者的情况；指明知其来源于犯罪所得或参与犯罪所得，而获取、占有或使用这些财产。

       洗钱通常包含三个阶段，第一阶段处置，实物处理犯罪活动所得的现金；第二阶段离析，经过层层金融交易，模糊其来源，将非法所得与真实来源分离开来；第三阶段融合，通过以普通商业资金的形式再次进入经济部门，为非法财富提供表面合法的掩护。

       通过银行和其他储蓄机构进行洗钱的常见方法和渠道包括资金电子转账、通汇银行业务、可通过支付帐户、集中账户、私人银行、化整为零洗钱法、布谷鸟式化整为零洗钱法、银行共犯、信贷联盟或建筑协会。通过非银行金融机构洗钱的常见方法和渠道包括信用卡行业、汇款经纪和货币兑换所、保险公司、证券经纪商。通过非金融企业和职业进行洗钱的常见方法和渠道包括赌场和其他博彩相关企业、贵重物品交易商（贵金属、珠宝、艺术品等）、旅行社、交通工具销售员、公证员、会计、审计员、律师等看门人、投资和商品顾问、信托与公司服务提供商、不动产行业、进出口交易的价格操控、黑市比索交易。来自新技术的洗钱风险主要包括来自在线和互联网银行、网络赌场、预付款和电子现金等的风险。其他洗钱风险还有通过空壳公司、不记名债券和证券等进行洗钱的风险。

        反恐怖融资在2011年9月11日恐怖袭击后，10月29日，FATF在华盛顿主持召开的“特别全体会议”正式将反恐怖融资纳入反洗钱的重要领域，洗钱和恐怖融资是两种不同的犯罪，其差异主要体现在资金来源方面，洗钱主要是将犯罪活动的非法资金转变为合法资金，恐怖融资的资金来源通常具备合法来源，用于非法用途，支持恐怖组织及其活动。

        在反洗钱和打击恐怖融资合规标准方面国际反洗钱组织以及世界各国都制定了严格的监管法规法律，其中国际组织方面主要包括，金融行动特别工作组（FATF）成立于1989年，1990年发布的打击洗钱和恐怖融资国际标准40条建议+9条特别建议；巴塞尔银行监管委员会成立于1974年，1988年发布“防止犯罪分子利用银行系统洗钱”的原则声明，2003年2月发布《账户开立和客户身份识别指引》和《银行客户尽职调查》文件原则的最佳实践的基本指导；1991年6月欧盟发布“欧盟关于防止利用金融系统洗钱的指令”；地区和其他国际力量主要包括，亚太反洗钱工作组（APG）成立于1997年2月，以FATF40条建议以及特别建议作为其有效执行反洗钱和打击恐怖融资的措施的主要指导方针；加勒比地区金融行动特别工作组（CFATF）成立于1992年，1999年在FATF40条建议基础上，制定19条建议作为补充；南美反洗钱金融行动特别工作组（GAFISUD）成立于2000年12月；中东与北非反洗钱金融行动特别工作组（MENAFATF）成立于2004年；欧亚反洗钱与反恐怖融资小组（EAG）成立于2004年10月；东部与南部非洲反洗钱集团（ESAAMLG）11国在1999年签署关于反洗钱的谅解备忘录；其他反洗钱力量主要包括，美洲国家组织美洲药物滥用管制委员会（CICAD）、金融情报机构埃格蒙特集团、沃尔夫斯堡集团、非洲发展银行、亚洲发展银行、英联邦秘书处、欧洲复兴开发银行（EBRD）、欧洲中央银行（ECB）、欧洲警察署、美洲开发银行（IDB）、国际刑警组织、国际证券事务监察委员会组织（IOSCO）、离岸银行监管组织（OGBS）、世界海关组织（WCO）。当前国际上普遍适于交易的基础性美国立法和监管措施包括1970年《银行保密法（Bank Secret Act）》、1986年《洗钱控制法》、2001年10月《爱国者法案（Patriot Act）》、美国财政部海外资产控制办公室（OFAC）。

        反洗钱合规制度的重点在于建议反洗钱合规制度应该考虑的因素，包括建立风险评估和风险评分体系，如何评估风险，如何识别、处理、记录和追踪可疑行为，如何了解你的客户和员工、如何有效地检查和评估你的反洗钱合规制度以及员工培训和风险为本的合规文化的建立等。

        通过对本书的学习，树立了风险为本的合规意识，在工作中，注意理论与实践的融合，合规系统是境内外机构合规控制的重要工具之一，立足机构所在地区的监管法律，结合本书的国际反洗钱最佳实践，设计符合当地监管要求的合规、实用、高效的反洗钱事前KYC客户尽职调查程序、事中黑名单扫描监控系统和事后大额可疑交易筛查系统（反洗钱系统），使所在机构合规系统水平再上一个台阶。