商业银行对公结算业务风险防控研究

        本文是一篇MBA论文，社会上认为工商行政管理就是工商管理，其实这存在一些误区。工商管理与工商行政管理在专业培养目标、核心能力、专业课程等方面都有较大的区别。所以，二者不能作为一门专业对待。（以上内容来自百度百科）今天为大家推荐一篇MBA论文，供大家参考。 1 绪论 1.1 研究的背景及意义近年来，贯穿银行业的关键词就是严格监管。在刚结束的中央经济工作会议中，明确的提出了 2020 年前重点抓好决胜全面建成小康社会的三大攻坚战之一就是防范化解经济方面的重大风险攻坚战。由此可以看出严格监管以及防范风险是中国银行业甚至是整个金融经济领域的重中之重。随着世界经济的高速发展和国家金融监管的不断加强，银行业的风险控制能力对其业务发展起到了至关重要的作用。但是由于受到多种因素的长期影响，商业银行风险管理目前正处初级阶段[1]。因此，有必要对商业银行对公结算业务的风险进行分析，思考和研究，了解现状寻找问题，分析其成因提出措施和建议，努力减少损失，促进商业银行有序发展，各项业务健康发展的目的。为客户提供风险管理服务始终是商业银行的核心职能。这其中操作风险一直是商业银行运营管理的本质。面对风险，如果不能地尽快做好充分地准备，对商业银行来说是非常致命的问题。对公结算业务作为银行对公业务的最后一道“关卡”，其重要性不言而喻。N 银行近年来对于对公结算业务的风险防控做了很多工作，尽管如此，随着行业的快速发展、监管的压力不断加大，这些对于其自身的风险防控管理也提出了更高的要求。我是某商业银行对公结算业务的会计主管，岗位赋予我在这方面引起高度重视的责任，我也有义务为了更好地防范对公结算业务风险而不断努力，这就是我本文选题的初衷。....... 1.2 国内外研究现状经过数十年的艰难发展，《巴塞尔协议 III》的各项改革内容才最终使得各相关方达成了一致[7]。但是，虽然协议经过努力得到了制定，但是如何贯彻落实协议的道路仍然十分地艰难。此外，银行业风险的不断演变，将导致监管关注重点的变化。这使得金融行业监管机构对银行业的行为、变革及创新等方面监管活动将提出更大的挑战[8,9,10]。国际银行界对银行风险防控的研究经历了一个循序渐进的发展过程，整个过程大体上可以规为三个阶段：识别风险阶段、量化分析风险阶段及优化管理风险阶段[11]。对于识别风险阶段，其目的在于正确的分析辨别银行所面对的主要风险，这一阶段的银行业，对于风险尚未有统一的认识和定义，而且也没有进行量化的方法[12,13]。一直到“新资本协议框架”在二十世纪末被巴塞尔委员会公布，银行界的风险防控才进入到了全新的阶段，得到了更广泛的重视和关注[14,15]。对于量化分析风险阶段，其主要特点是运用较为科学的方法对银行所面临的风险进行量化分析，并能够对风险的发展趋势进行简单的预测。国际银行界大体上在 21 世纪左右进入此阶段。其中 2007 年开始实施的高级测量法标志着对于风险的理解与管理，国际银行界进入了一个新的阶段[16,17,18,19]。对于优化管理风险阶段，国际银行业结合前面两个阶段所发现的种种风险，通过引入更多的先进方法对风险进行优化管理，以达到降低风险发生的概率的目的[20,21]。......... 2 商业银行对公结算业务概述 本章首先分析商业对公结算业务的概念与内容。接下来从开立单位银行账户的一般规定，银行账户的开立、变更、撤销，单位银行账户管理和银行支付结算管理四个方面描述商业银行对公结算业务的管理规定。最后，阐述了商业银行对公结算业务的规范化操作。 2.1 商业银行对公结算业务的概念与内容 2.1.1 对公结算业务的概念对公业务，是以单位、企业法人等客户为主体，围绕对公存款账户开展各类汇兑、支票等活动的业务。其中结算是指一定经济行为所引起的货币关系的结清和计算行为[25]。 2.1.2 对公结算业务的内容对公结算业务，包括单位银行账户管理，支付结算业务，反洗钱等。对公结算业务是公司金融服务的一部分，是指单位在社会活动中使用票据、汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。结算工作是在经济往来的基础上，合理组织并及时、准确、安全的办理结算业务。......... 2.2 商业银行对公结算业务相关管理规定中国人民银行颁发的《银行账户管理办法》，即（银发[1994]255 号）可以作为规范银行账户的开立和使用的基本法则，《银行账户管理办法》同样可以作为适应新时代中国特色社会主义市场经济发展的需要的一部法典。《银行账户管理办法》要求所有在中国境内开立人民币存款账户的各类存款人以及银行都必须遵守其提出的要求，这也是截止目前最具权威的一部关于开立单位银行结算账户的文件。........ 3 商业银行对公结算业务存在的风险及其分析 ...... 153.1 商业银行对公结算业务的风险种类 ......... 153.1.1 操作风险 .............. 153.1.2 法律风险 .............. 163.2 商业银行对公结算业务的风险特点 ......... 173.3 商业银行对公结算业务风险产生的原因分析 ............ 174 N 银行 B 分行对公结算业务风险防控的现状与对策 ............ 194.1 N 银行 B 分行对公结算业务发展现状 ....... 194.2 N 银行对公结算业务存在的风险 .......... 194.3 N 银行 B 分行当前防控对公结算业务风险的措施 ........ 244.4 N 银行 B 分行对公结算业务风险控制存在的问题分析 .... 255 加强商业银行对公结算业务风险防控的对策建议 ............. 285.1 对公结算业务风险防控的依据和原则 ....... 285.2 对公结算业务风险防控的内容与措施 ....... 28 5 加强商业银行对公结算业务风险防控的对策建议 主要阐述对公结算业务风险防控的内容、依据、原则和措施。对公结算业务风险的应对，分别从加强对公结算业务的制度建设、不相容岗位分离制约、严格执行系统操作流程、提高员工风险意识几个方面展开研究。 5.1 对公结算业务风险防控的依据和原则 5.1.1 对公结算业务风险防控的依据“没有规矩，不成方圆”。制度建设是商业银行发展的重要支撑，也是开展号各项工作的根本。因此，商业银行对公结算业务风险防控主要依据国家的相关法律法规以及监管部门的管理办法。例如《人民币支付结算管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《票据法》等等。一是全面性原则，全面性原则要求对公结算业务的风险防控应该覆盖各个业务流程中，覆盖所有的对公结算业务人员。二是审慎性原则，审慎性原则要求对公结算业务风险防控应当以审慎为基本出发点，尤其是开办新的业务，应当体现“风险防控优先”的要求。三是有效性原则，有效性原则要求对公结算业务风险防控应该具有高度的严肃性，任何员工和领导都应当及时的反馈和纠正对公结算业务风险防控存在的问题。四是独立性原则，独立性原则要求在对公结算业务风险防控的监督检查过程中，监督评价部门应当独立于对公结算业务风险防控的建立和执行部门，并拥有直接向高级管理层进行报告的权力[43]。

........... 结论 目前，商业银行是我国金融经济市场中的重要组成部分，因此加强商业银行对公结算的风险防控能力，对于整个金融市场的稳定发展有着非常必要作用。而我国现有商业银行由于管理不善、监督不严，存在着很大的支付结算安全漏洞。本文首先对商业银行对公结算业务风险防控的国内外研究现状进行介绍；接下来通过对一般规定、普遍做法、账户管理及支付结算管对商业银行对公结算业务的基本概念进行了说明，并基于转账结算原则和规定，介绍了票据分类和特征、转账结算种类、票据及结算凭证填写要求和审查要点，总结了商业银行对公结算业务的纪律与责任；本文还通过对风险的分类，尤其是操作风险的分类进行了说明，进而描述了商业银行对公结算业务风险特点和原因分析；接下来通过对 N 银行 B 分行单位结算账户管理、对公电子银行业务以及票据与支付结算业务存在的风险进行剖析，结合自上而下模型，从而得出该银行对公结算业务风险控制目前存在的主要问题；接下来分别从人为风险和内部流程不完善两方面进行研究，主要包括有无辅导人员专业指导能力有待提升、业务管理规范程度不够、前台操作人员责任心的道德风险意识有待加强、轮岗及强制休假制度落实不到位、对公客户证明文件真实性审核流程缺失等；最后，分别从对公开户施行实地调查、升级培训方式、完善会计主管分级授权、提升监督指导部门业务水平、关键岗位轮岗和强制休假等方面对 N 银行对公结算业务风险防控提出了改善措施。本文正是通过对于目前我国商业银行对公结算业务风险进行详细分析，并提出了相应风险防控的对策，以期为我国商业银行的健康发展提供参考借鉴作用。几乎所有的商业银行都已制定了相关的制度和采取了相关措施进行风险防控。我重点从商业银行目前所面临的对公结算业务风险入手，以 N 银行 B 分行为研究样本，分析归纳 N 银行 B 分行对公结算业务的具体做法，并指出银行对公结算业务风险会银行和客户产生的危害。通过对 N 银行目前采取的风险防控措施和效果进行分析，提出切实可行的银行对公结算业务风险防控改进措施。同时，随着对公业务种类的不断增加，不断学习新的银行对公结算业务风险防控理论，深入研究银行对公结算业务风险防控方法，将帮助银行有效的规避风险。..........参考文献（略）​​​​