SAP FI 系列 004：业务范围期末调整

业务范围期末调整，主要适用于 ECC 6 之前的版本，或者使用 ECC 6，但是没有启用新总账的情况。包括损益表科目调整 （F.50）和资产负债表科目调整 (F.5D / F.5E / F.5F)。

损益科目 (P&L) 调整

在平时记账的时候，cash discount 或者 exchange rate difference，可能没有记到相应的业务范围，期末根据原会计凭证进行调整。

每期的 P&L 科目调整只能执行一次。如果重复操作，系统会查找之前查找是否已经有调整凭证存在。如果已经存在，就给出警告信息。

在执行P&L科目调整之前，应先做 FI/CO 统驭 （事务码 KALC，菜单路径: 控制 -> 成本要素会计 -> 实际记帐 -> 作业分配重过帐 ）

事务码：F.50，菜单路径：

Accounting -> Financial Accounting -> General Ledger -> Periodic Processing -> Closing -> Reclassify -> F.50 - Profit and Loss Adjustment

资产负债表科目调整

资产负债表科目调整，SAP 系统对会计凭证中业务范围为空和跨业务范围的会计凭证进行调整，SAP 用的术语为分摊 （distribution）。并且确保业务范围的合计余额 为 0，也就是说在对业务范围为空和跨业务范围的会计凭证进行调整后，还需要将各业务范围调整至科目余额为 0 的状态。

SAP WIKI 上有一张图片(图片来源)，非常清晰的说明了分摊的功能：

资产负债表科目的调整逻辑，系统分为三步：

1. 凭证过账时，SAP 判断是否需要资产负债表科目需要分摊（SAP 使用的词汇是 distribution），如果需要，将凭证做一个标记（noted for adjustment），并且在 RF048 表中创建一笔过账记录。比如，我们输入如下面一张凭证：

凭证的要点：用银行存款支付应付账款，支付的 € 28 计入业务范围0001， € 52 计入业务范围 0002，但供应商行项目为空。

凭证输入后，因为涉及跨业务范围，此笔凭证需要期末调整，RF048 新增一笔记录：

2. 运行事务码 F.5D 后，进行分摊的计算。SAPF180A 程序选取 RF048 表的数据，根据原始凭证的对方科目 (offsetting entries) 作为分摊的依据。计算的结果存储在如下表中：

• BFOD_A Customer items
• BFOK_A Vendor items
• BFOD_AB Valuation difference in customer OI
• BFOK_AB Valuation difference in vendor OI
• BFO_A_RA Versions for Resetting Cleared Items
• BFIT_A G/L Account Items
• BFIT_A0 Zero Balance Postings for Bus.Area

比如，上面会计凭证如果运行 F.5D，计算结果存储在 BFOK_A 表中：

可以多次运行 F.5D，分摊的结果使用 F.5F查看。

3. 执行事务码 F.5E，执行资产负债表科目调整的过账。可以重复运行。如果有错误，生成批输入会话，批输入会话必须处理。上面凭证在过账之后，生成如下会计凭证：

资产负债表科目调整操作

1. F.5D，输入公司代码：

2）F.5E

字段说明：

字段	说明
结算日（key date）	所有在结算日未清的（open）应收、应付项目将执行过账。已清的应收应付项目被忽略。
纳税下限日期（Lower date limit for tax）	输入用户认为没有税收科目需要分配的下限日期。必须比上次执行调整时用户输入的日期要晚。
记账日期	用户输入，如果为空，系统用结算日作为记账日期

3）F.5F - 查看日志

要点总结

• 业务范围期末调整的目的是为了能够出具基于业务范围的报表，所以前提是 OBY6 或者 OB65 事务码中，将“基于业务范围的报表”开启。

• SAP在 F.5E 过账时，先处理每一笔需要进行分摊的会计凭证，然后再检查各业务范围是否平衡，还需要做一张会计凭证，将各业务范围调整至科目余额合计数为 0。跨业务范围结算所用的科目，通过事务码 OBXM，配置 transaction 为 GA0，具体参见上一篇博客。

参考

• Profit and Loss Adjustments
• Carrying Out Profit and Loss Adjustments
• SAPF181 - PROFIT AND LOSS ADJUSTMENT
• SAP – F.50 Profit Loss Adjustment or Cash Discount Details
• SAP Wiki - Program SAPF180A (F.5D) - calculate balance sheet adjustment