SAP FI 系列 004:业务范围期末调整

业务范围期末调整,主要适用于 ECC 6 之前的版本,或者使用 ECC 6,但是没有启用新总账的情况。包括损益表科目调整 (F.50)和资产负债表科目调整 (F.5D / F.5E / F.5F)。

损益科目 (P&L) 调整

在平时记账的时候,cash discount 或者 exchange rate difference,可能没有记到相应的业务范围,期末根据原会计凭证进行调整。

每期的 P&L 科目调整只能执行一次。如果重复操作,系统会查找之前查找是否已经有调整凭证存在。如果已经存在,就给出警告信息。

在执行P&L科目调整之前,应先做 FI/CO 统驭 (事务码 KALC,菜单路径: 控制 -> 成本要素会计 -> 实际记帐 -> 作业分配重过帐 )

事务码:F.50,菜单路径:

Accounting -> Financial Accounting -> General Ledger -> Periodic Processing -> Closing -> Reclassify -> F.50 - Profit and Loss Adjustment

资产负债表科目调整

资产负债表科目调整,SAP 系统对会计凭证中业务范围为空跨业务范围的会计凭证进行调整,SAP 用的术语为分摊 (distribution)。并且确保业务范围的合计余额 为 0,也就是说在对业务范围为空和跨业务范围的会计凭证进行调整后,还需要将各业务范围调整至科目余额为 0 的状态。

SAP WIKI 上有一张图片(图片来源),非常清晰的说明了分摊的功能:

SAP FI 系列 004:业务范围期末调整_第1张图片

资产负债表科目的调整逻辑,系统分为三步:

  1. 凭证过账时,SAP 判断是否需要资产负债表科目需要分摊(SAP 使用的词汇是 distribution),如果需要,将凭证做一个标记(noted for adjustment),并且在 RF048 表中创建一笔过账记录。比如,我们输入如下面一张凭证:
SAP FI 系列 004:业务范围期末调整_第2张图片

凭证的要点:用银行存款支付应付账款,支付的 € 28 计入业务范围0001, € 52 计入业务范围 0002,但供应商行项目为空。

凭证输入后,因为涉及跨业务范围,此笔凭证需要期末调整,RF048 新增一笔记录:

SAP FI 系列 004:业务范围期末调整_第3张图片
  1. 运行事务码 F.5D 后,进行分摊的计算。SAPF180A 程序选取 RF048 表的数据,根据原始凭证的对方科目 (offsetting entries) 作为分摊的依据。计算的结果存储在如下表中:
  • BFOD_A Customer items
  • BFOK_A Vendor items
  • BFOD_AB Valuation difference in customer OI
  • BFOK_AB Valuation difference in vendor OI
  • BFO_A_RA Versions for Resetting Cleared Items
  • BFIT_A G/L Account Items
  • BFIT_A0 Zero Balance Postings for Bus.Area

比如,上面会计凭证如果运行 F.5D,计算结果存储在 BFOK_A 表中:

SAP FI 系列 004:业务范围期末调整_第4张图片

可以多次运行 F.5D,分摊的结果使用 F.5F查看。

  1. 执行事务码 F.5E,执行资产负债表科目调整的过账。可以重复运行。如果有错误,生成批输入会话,批输入会话必须处理。上面凭证在过账之后,生成如下会计凭证:
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资产负债表科目调整操作

  1. F.5D,输入公司代码:
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2)F.5E

SAP FI 系列 004:业务范围期末调整_第7张图片

字段说明:

字段 说明
结算日(key date) 所有在结算日未清的(open)应收、应付项目将执行过账。已清的应收应付项目被忽略。
纳税下限日期(Lower date limit for tax) 输入用户认为没有税收科目需要分配的下限日期。必须比上次执行调整时用户输入的日期要晚。
记账日期 用户输入,如果为空,系统用结算日作为记账日期

3)F.5F - 查看日志

要点总结

  • 业务范围期末调整的目的是为了能够出具基于业务范围的报表,所以前提是 OBY6 或者 OB65 事务码中,将“基于业务范围的报表”开启。

  • SAP在 F.5E 过账时,先处理每一笔需要进行分摊的会计凭证,然后再检查各业务范围是否平衡,还需要做一张会计凭证,将各业务范围调整至科目余额合计数为 0。跨业务范围结算所用的科目,通过事务码 OBXM,配置 transaction 为 GA0,具体参见上一篇博客。

参考

  • Profit and Loss Adjustments
  • Carrying Out Profit and Loss Adjustments
  • SAPF181 - PROFIT AND LOSS ADJUSTMENT
  • SAP – F.50 Profit Loss Adjustment or Cash Discount Details
  • SAP Wiki - Program SAPF180A (F.5D) - calculate balance sheet adjustment

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