用友BIP事项会计 X 全面预算：多维数智预算助力企业敏捷算赢未来

以事项会计为基础，用友原创性提出了大型企业“5要素8全”的纵横贯通预算体系设计方法论，助力企业实现预算体系的快速对标和提升。在用友BIP事项会计领先方案体验周的第四日，用友财务数智化专家吴昌秀解读了《多维数智预算，敏捷算赢未来》——“新方法+新技术”助力全面预算管理转型升级的领先方案。

识差距：明确差距，制定未来提升方向

落战略、配资源、打胜仗是大型企业开展全面预算管理的初心。然而，根据用友“2视角（管理视角和数智化视角）5要素（组织、流程、模型、工具与数据）”模型来判断大型企业全面预算管理的成熟度时，我们发现：目前国内多数企业的预算成熟度仍处于中低水平，即正在建设全面预算但仍未助力企业经营形成竞争优势，普遍呈现出责任划分不够清晰、业务部门主动参与不足、与战略和绩效脱节、工具的数智化程度有限、与业务一体化融合应用不足等现状。

基于此，用友认为，大型企业需要从“对标世界一流”和“数智化”两个维度，全面提升预算管理水平。

新方法：对标一流，重构预算管理体系

针对上述预算管理存在的问题，用友提出的“5要素8全”纵横贯通预算体系设计方法论，将助力大型企业“对标一流”，重塑预算管理体系，实现从“财务预算” 向“战略导向全面预算” 转型升级。

1. 预算组织——全组织贯通：预算组织和理念自上而下贯通到最小责任单元，明确各级单位责任定位，明确各级“一把手”和各业务部门承担预算管理核心责任。

2. 预算流程——全闭环管理：实现“战略-计划-预算-绩效”全体系联动和全闭环管理，从财务视角的预算小闭环扩展至企业经营视角的大闭环。

3. 预算模型——全业务覆盖、全价值链管控、全要素驱动：集团型企业预算编制、控制和分析模型应覆盖集团全部业态。对于某个具体业态，应分析其价值链核心管控指标和影响指标的关键因素（订单量、产量、人数、收入、成本、价格等），从而构建业态针对性的预算模型。

4. 预算数据——全数据贯通：建立集团统一的预算维度和维度成员架构，支撑业务板块根据管理精细化需要进行扩展。同时，基于预算数据要求倒逼各业务系统提供满足预算管理视角的实际数。

5. 预算系统——全系统集成：预算系统与企业数据中台或者ERP、项目管理、投资管理、CRM、SRM等业财系统全面集成，实现预算预测编制有历史依据、预算执行有约束、预算分析报表自动生成。

新技术：四大技术，支撑敏捷算赢未来

基于 “事项中台+智能中台+多维内存计算+控制中台” 构建的多维数智预算应用，让预算“更细、更智、更准、更灵、更快、更敏、更频、更融”，为大型企业构建一体化的预算计划、分析和预测能力：

事项中台：对比此前，大型企业需要逐一对接异构业财系统，数据的集成实施和维护极其复杂，数据质量难以保证，限制了预算系统使用效能。如今，事项中台为全面预算提供了实时、多维、精细的高质量数据，为“更细、更智、更准”提供了基础。

智能中台：基于“数据+AI算法”，实现“更频、更快、更准”的智能预算和预测。如中国移动，基于历史数据和模型算法，实现了集团年度收入目标的智能预测，极大减少了集团和各省公司之间的博弈。

多维内存计算技术：预算建模、计算和查询分析 “更灵、更快、更敏”，有效解决了全球化、多业态、多组织等大型企业预算管理的性能瓶颈。

控制中台：一体化应用、“一站式”实现预算控制的集中管控，让预算与业务“更融”。

全面预算已经成为大型企业通过管理变革，提升“战略到执行能力”的核心工具。用友BIP 全面预算，将持续助力大型企业统一战略共识，对准战略和战略解码出的“重点工作”进行资源配置，并跟踪其执行情况，确保年度经营目标达成，实现“落战略、配资源、打胜仗”。