什么是财务数字化？财务数字化怎么做？

如今，科技飞速发展，产业变革加剧，诸如大数据、人工智能、云计算和物联网等技术发展迅速，逐步改变人类生产生活的方方面面。一场影响世界的数字化变革正在悄然发生。2020年9月，国务院印发《关于加快推进国有企业数字化转型工作的通知》；2021年3月发布的“十四五”规划和2035年纲要中，明确要“打造数字经济新优势”，重点阐述了“加快数字化发展建设数字中国”，并将数字化写进所有央企国企的“十四五”规划中。

数字化转型是企业实现高质量和跨越式发展的助推器。企业数字化转型涉及企业多部门，需要不同部门之间进行有效沟通和协作。财务部门负责企业经营成果的汇总及披露，需高效、精准、深度的对数据进行集成分析，这就要求财务需摆脱落后的数字记载及管理方式，积极主动拥抱数字化转型，借助先进的信息技术手段，不断提高管理水平，为企业降本增效提供解决方案。因此数字化转型问题的研究对企业而言至关重要，那么究竟什么是财务数字化，财务数字化又该怎么做呢？

小亿今天就和大家聊聊这个话题。

一、什么是财务数字化？

财务数字化转型是企业数字化转型的一个重要方面。在数字化转型中，企业财务由于其专业属性及功能，天然带有优势。一方面，财务作为一门用货币数字计量并反映企业经营状况及经济成果的学科专业，是最早探索并践行要素数字化的，并通过长期的演进发展，形成了一套成熟且覆盖面广的体系。另一方面，财务在功能上本身就带有强烈的数据分析需求，是各类数据分析工具使用的一个重要领域。与此同时，基于财务的重要性及自身特点，财务系统也是企业最先使用且使用最广泛的软件信息系统，拥有丰富的线上使用经验。基于上述分析，在数字化转型的浪潮中，财务人更要争当排头兵，基于自身先发优势，发掘潜力，拥抱趋势，尽早发挥数字化这一新兴生产力的优势。

而财务数字化的概念则是：财务数字化转型就是企业在财务领域运用信息技术来重构财务组合和流程再造，提升财务数据的输出质量和运营效率，更好地为业务赋能、支持经营管理、协助企业决策。数字化转型不是单一的信息化建设，首先要完成对现有流程的梳理，找出痛点及问题，并针对性地制定优化方案，建立符合企业实际情况的有效流程，其次以新流程为基础进行信息化建设。

信息化建设完成后，还需要对使用人员进行充分培训，以能真正使数字化转型成果落到实处，使企业财务人员能充分利用数字化系统。站在企业全局角度，财务数据来源于企业各部门，财务报告输出的质量受其他部门向财务部传递数据质量的影响，因此财务数字化转型不是孤立的，需要与企业其他各部门数字化转型协同进行，进而真正发挥财务数字化转型的作用。

二、目前财务数字化有什么问题？

1、企业对财务数字化转型缺乏战略规划

近些年，数字化转型是比较热门的话题，也颇受企业的追捧。统观不同企业的财务数字化转型，有很多失败的案例。大企业由于人力财力充沛，财务数字化转型起步早，并取得了成效；而中小企业在看到大型企业的数字化转型的成效后，以各个部门的独立需求而非以公司整体规划为基础，也匆匆跟风上马数字化转型项目。财务数字化转型与业务数字化转型各自进行，缺乏统一的组织领导及各部门有效协同，导致流程实施时遇到障碍，形成系统信息孤岛，最终可能导致财务数字化转型失败。只有在拥有完备的转型战略规划基础之上，企业数字化转型成功才有保障，否则因没有做好战略规划及准备而导致转型失败，不仅会造成资源浪费，还会打击企业人员对财务数字化转型的积极性。

2、企业流程制度不能满足财务数字化转型需要

对于财务数字化转型，企业财务人员存在片面理解的情况，即认为财务数字化转型就是升级已有的财务信息系统，或购买新的财务信息系统，实现数据的线上化就完成了数字化转型。如此可能导致财务管理在信息系统中无法有效运行或低效运行，满足不了财务核算、财务分析及支持决策的需要，达不到财务数字化转型的初衷。软件公司或咨询公司的数字化管理工具可以依据企业的流程管理要求做客制化设置，财务数字化转型其实是财务管理的转型升级，如果作为转型基础的流程制度还停留在过去的状态，不能满足当前管理需要，必然会导致信息系统的设置无法满足当下的管理需要，也可能会导致数字化转型失败。

3、企业信息化平台建设不够健全

财务数字化转型的实现，必然要求企业要完善信息化平台建设，因为信息的流转，数据的集成、报告的输出都需要有软件或硬件支持。但是由于管理层缺乏重视、企业没有统一的规划，导致缺少进行财务数字化转型的支持预算，在升级或引进先进的系统管理工具时，缺乏足够的资金支持，最终造成使用多年的系统软件修修补补、运行低效，影响财务核算及分析的效率和效果。这种情况下，数字化转型失去了意义。信息化平台建设的不健全还包括另外一种情况，即企业多个信息系统之间没有信息互通，或总分公司的财务软件不同、数据口径标准不统一，数据需要进行二次转换，这些都增加财务部门沟通处理的成本，不利于对管理层的决策支持。

4、企业缺乏数字化转型所需的复合型人才

财务数字化转型是一项系统性工程，需要财务人员全程参与，涉及到财务流程以及与财务相关的业务流程的梳理、优化，以及将梳理优化后的流程与提供数字化管理工具的第三方沟通交流、系统方案设计、组织跨部门沟通、系统测试、上线后的培训及运维支持。因此，财务数字化转型的实施，需要一批既懂财务又懂业务、且对信息化建设有一定经验的复合型人才，这对于参与数字化转型的财务人员或IT人员都是一个挑战。这类复合型人才需要企业长期的培养，大多数企业缺乏此类人员的储备，导致项目组人员大多都只具有一方面的经验或知识，会存在影响沟通效率及拉长项目实施周期的情况出现。

5、企业财务数字化转型缺乏持续性和连贯性

多数企业会将财务数字化转型作为一个项目性工作开展，由财务部门主导成立项目组，并组织邀请相关部门一起参与，通过一个时期的艰辛工作后，实现了项目组设定的数字化转型目标后，项目组解散，在后期的流程运转或系统使用过程中遇到了问题，便失去了项目组集中沟通解决的机制，造成财务数字化转型的实施效果不佳。并且随着业务的发展及财务管理的需要，数字化转型的对象或内容需要持续不断升级，缺乏持续性和连贯性的数字化转型，会使企业付出额外的组织和管理成本。

三、财务数字化怎么做？

1、企业要做好财务数字化转型的战略规划

财务数字化转型不仅仅涉及到财务部门，同样需要业务部门、IT部门的共同参与。财务数字化转型的实施，需要有牵头部门，企业可以根据各自不同的情况，由财务部门或IT部门主导。但无论由哪个部门主导，都要有统一的战略规划。所谓战略规划，首先要根据企业3-5年或5-10年的发展规划，进行相应的数字化转型的规划，可以先对需求进行汇总，做好优先级排序，其次做好各规划阶段的前后衔接，包括流程的衔接及信息系统的衔接，尤其对信息系统的选择，可以考虑不同供应商产品的优劣及可扩展性，提前做好战略合作伙伴的选择，既可以保证项目顺利进行，又可以节约实施成本。同时企业要根据数字化转型的战略规划，制定与之匹配的资金预算。对于资金充裕的企业，管理者要有战略的眼光，拿出足够的预算以支持数字化转型的实施。

2、完善流程制度是财务数字化转型的前提

财务数字化转型的实施是流程加系统，高效的流程是有效实施的前提。流程制度相当于指导思想，信息化系统是贯彻执行指导思想的工具。企业既然决心进行财务数字化转型，就说明现有的管理流程有需要改进优化的地方。首先要对财务各模块的管理流程及与之对应的业务流程进行梳理再造，去粗存精，化冗为简。以再造优化后的管理流程为基础，联合提供数字化管理工具的第三方设置系统，保证系统流程及数据管理的简洁高效。其次财务流程及管理制度要随着企业的发展而不断更新优化，在此基础上不断更新信息系统设置，以实现有效支持业务发展及企业管理决策。

3、不断完善企业信息化平台建设

财务数字化转型是企业数字化转型的一部分，在企业完成数字化转型的战略规划后，要进一步分析涉及的信息化系统需求，包括现有的系统哪些可以优化升级，哪些需要淘汰，需要新购哪些信息系统，同时要考虑不同的信息系统之间的衔接性。对每个大类的信息系统需求，可以分别邀请多家供应商参与投标，由财务、IT、采购部门共同参与选择供应商。在选定的供应商进行信息平台建设时，财务和IT部门要共同参与，包括方案设计、系统测试、上线后的运行跟踪。

信息系统是财务管理转型升级的基石。财务数字化要求企业财务机构尽快建立完备的数字化管理系统，良好的基础架构是实现信息化的前提，是迈向财务数字化转型的第一步。因为只有以新技术、新系统应对财务场景，在同一信息系统平台，按照统一会计科目记录企业个性化业务，依据同一财务制度与原则，按照统一业务处理流程，数据才能够被批量提取、整理、整合、加工、分析、呈现，从而提高财务信息质量，增强财务数据的可比性、真实性和可靠性，最大限度发挥财务信息价值，助力企业经营决策。

在这里就可以以亿信华辰帮助山水文园集团建设的财务信息填报及分析系统为例，该系统就是山水文园在数字化转型需求下建设的财务系统。

山水文园集团需要按月收集并统计资金计划、预算执行情况及各种excel类统计；建设数据采集平台之前，主要通过Excel方式分发、汇总和统计，随着集团规模的扩大、异地项目的增多，存在的问题日趋突出，包括手工填报质量差、人工汇总效率低并且易出错、频繁催报效率低、篡改模版导致数据无法合并和数据字典维护困难等问题。

为解决以上问题，山水文园基于亿信ABI平台，快速搭建了一个统一的集团信息填报统计平台，实现资金计划预算等报表全网在线设计发布，全网在线审核填报，全网在线审批汇总，全网在线查阅报表数据。

通过构建集团信息填报统计平台，实现了报表模板的统一下发、异地项目人员在线填报、数据的层层汇总，数据的校验以及数据审批流程，解决了excel填报数据差、模板不统一的问题，提高了数据下发、填报、汇总以及统计的效率，达成了各个部门按权限共享信息的要求。

4、大力培养数字化转型所需的复合型人才

财务数字化转型的成功实施，如果有熟悉业务、财务及信息化的复合型人才参与，将会达到事半功倍的效果。复合型数字化人才是企业进行财务数字化转型的根本保障，所以企业不仅要加强对复合型人才的引进，还要建立科学合理的人才选拔机制，从企业现有员工中挑选出优秀人员进行重点培养，可以是财务人员或IT人员，以充实财务数字化转型所需的人才队伍。针对不同的培训对象，可以针对性地设置不同的培训内容，让参与培训的员工都能有所收益。此外，企业还应建立相关培训考核制度，通过职位晋升、薪酬激励等方式对员工进行奖励，提升培训效果。

5、加强财务数字化转型的持续性和连贯性

信息技术的飞速发展以及经济环境的不断变化，决定了企业财务数字化转型不是一劳永逸的事情。随着企业内部环境及外部环境的变化，业务流程及财务流程也要不断地改进优化，同时信息系统也要持续不断地优化升级。保持流程及系统的前后衔接连贯，可以减少财务人员的沟通学习成本，保证了财务输出的效率和连贯性，财务数字化转型的作用可以充分发挥。

四、小结

在当前经济发展环境下，企业要实现业务发展及财务管理的转型升级，财务数字化转型是必由之路。而财务数字化转型的内容不是一成不变的，需要我们结合数字技术的发展及企业发展管理的需要，不断探索，不断进步。