美国的税收对比资讯（干货）

中美税负比较谁高？这个问题经常被提起，也是个敏感的话题，本不想写，但答应了约稿，就不得不认真对待，了解分析一番，故成此篇。

各国的税务处理都是要有比较专业的知识，本人作为一个国内的老会计师，以专业的视角，通俗的文字，尽量从美国的税收政策、主要税种、中美税负比较结论、个人退税等几个方面说说我的看法。

1、美国的税法，分联邦税法和州税法。而各州的税法由各州制定，税率差别很大，各州的税负也相差很大，比如消费税，基本上经济发达的州税率较高，欠发达的州税率较低，甚至为0税率。

2、美国的税收特色，以个人税为主，企业税为辅。从整个美国税收入计算，地产税占约1/3，消费税占约1/3，个人所得税占约1/5，公司所得税占不到1/10，美国没有增值税，生产流转过程不征税。

3、消费税：美国商场超市餐厅等所有销售，价格是不含税的，消费者购买时需加付消费税。消费税是美国的主要税种，各州税率不同，好多个州为0，一般约5%，高的达到7%。

4、地产税：有人称为房地产税，美国私有住宅和商品房土地产权是永久的，每年须缴纳地产税。地产税按房屋估值计征，税率各州不同，0.2%至2.5%，大多1.25%至2%，税负总体不超过家庭收入的3%。

5、个人所得税：在美国常住人员必须每年申报个人所得税，可以以个人、夫妻或以家庭为单位不同纳税主体申报。个人收入包括工薪收入、投资收入等所有收入，减去个人宽免、扣除项、税收抵免三类支出（如父母小孩额定支出、各种保险、大额医疗费、学费培训费、房贷利息、捐赠、投资炒股亏损、意外掉钱包损失甚至赌博损失等）后的净收入为应税所得额，按10%至35%的累进税率缴税。如以一家之主报税：年净收入11950美元以内征10%，超过部分在45500美元以内的部分征15%，再超过又在117650美元以内的部分征25%，又再超过此标准在190550美元内的部分征28%，再超过又在373650美元以内的部分征33%，超出373650美元以上部分，最高征税35%。注意：2019年报税税率降低了3%，抵扣标准亦有变化。美国的个人所得税制度非常完善，很人性化，收入高的多纳税，收入少的先纳税后退税，特别低的甚至不用纳税还可退税。年收入10万美元以上的群体是交税主力，这部分人缴交的个税占全国个税的6成以上，主要是富人纳税，而不是普通工薪阶层。这里顺便说一下，单身年收入12140美元以下（家庭的每增加一成员增加4320美元标准）为贫困线，可申请社会福利保障待遇，即享受低保救济金。