SOX与供应链审计

如何正确对待供应链SOX审计

    在从事供应链管理过程中，我们不可避免的碰到一个更重要的工作一一供应链SOX审计。

    在对待供应链SOX审计上，其实首先需要搞清楚审计的目的就可以了。简单点说审计目的不是针对哪个岗位、哪个人员，而是通过审计发现我们日常操作中是否按照SOP文件进行严格执行并且留下必要的记录痕迹便于我们针对性改进。其次有些人员会认为审计通常需要调用大量的数据，非常繁琐影响正常的工作。那我们就要站到审计的立场上想，他们天天都是面对如此多的数据岂不是更繁琐，因此我们要做和就是尽量提前把数据准备好，使得审核尽快通过才是基本的处理原则。

    那么供应链SOX审核最重要的是哪些呢？

    1、逆向物流的审批文件、审批矩阵、审批要求的时间、地点、数量、状态。

    2、主数据维护更新的审批矩阵执行支撑文件。

    3、采购执行是否按照合同执行，采购入库流程是否严格按照SOP文件执行。

    4、供应链关键控制点的风险控制是否得到有效的执行下去。

    5、经过评审的文件执行周期及执行结果是否存档并在主数据维护时及时更新。

    6、纠偏措施执行促使阶段纠偏效果及转世存档数据。

    ……

    搞清楚了以上几个关键点，那么SOX审计也就不再那么令人发怵了！

图片发自App

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