销售收入科目确定

概述

销售订单—>交货—>开票
上面的三个阶段涉及到与FI集成的有两个阶段：

• 交货阶段涉及到物料移动导致的存货科目记账，物料移动相关的科目确定参见OBYC；
• 开票阶段的会计分录如下表，本文的主要内容就是收入科目的确定

借贷	科目	科目确定
借	客户应收	客户统御
贷	收入	G/L总账科目
	销项税	税行

逻辑关系

发票类型

科目确定过程

条件表

物料科目分配组

物料销售视图2

开票行VBRP-KTGRM

条件字段

客户科目分配组

客户销售视图

开票头VBRK-KTGRD

开票定价过程

条件类型-记账码

1. 开票类型与科目确定过程
   不同的开票使用不同的收入科目确定过程，配置路径为：SD-基本功能–科目分配/成本–收入科目确定–定义与分配科目确定过程

BillT	ActDPr	CaAc
开票类型	科目确定过程	现金科目key
TVFK表	TVFK-KALSMC	TVFK-KVSLV 用于现金销售流程中确定现金科目并替换客户应收科目

2. 科目确定过程的条件类型与存储顺序
   科目确定过程的配置与定价过程类似，但是没有exclusive标识列（默认使用排斥逻辑按顺序找到一个G/L科目就停止），科目确定条件表名为C***（***为条件表编号），条件表事务码V/13 ，条件字段源自结构KOMCV（包含KOMKCV抬头和KOMPCV行项），这类条件表系统会自动加上条件类型和科目表字段，例如C005<应用，条件类型，科目表，销售组织，记账码，G/L科目，Provision科目>
3. 物料科目分配组
   销售与分销–基本功能–科目分配/成本–收入科目确定–检查科目分配相关主数据–物料科目分配组
   然后在物料销售视图2中维护字段MVKE-KTGRM，开票时带入到发票行项目VBRP-KTGRM，发票未过账之前手工可以修改
4. 客户科目分配组
   销售与分销–基本功能–科目分配/成本–收入科目确定–检查科目分配相关主数据–客户科目分配组
   然后在客户的销售视图中维护字段KNVV-KTGRD,开票时带入付款方客户的该值到发票行抬头VBRK-KTGRD，发票未过账之前手工可以修改

程序分析

1. 科目确定通讯结构
   程序RV60AFZZ中的用户出口userexit_account_prep_komkcv和userexit_account_prep_kompcv分别用于通讯结构的抬头和行项目增强，
   komkcv抬头通讯结构值源自开票抬头VBRK和公司代码等配置，kompcv行项通讯结构来自开票行项VBRP和定价结构KOMV。（另外程序RV60AFZZ中还有两个用户出口是开票定价通讯结构komk/komp的增强）
   记账码kompcv-kvsl1的确定，对于应计项（条件类型中勾选应计或回扣协议条件类型）取定价过程中的Accruals列（komv-kvsl2）作为记账码，其他的取定价过程中AccKey列维护的记账码
2. 发票定价的科目确定
   科目确定过程是在定价过程计算完成之后进行的，按步骤顺序循环发票行项目定价结果中的每个条件类型
   首先判断条件类型是否与过账有关（见程序LV60AB30）：a,活动的条件类型komv-kinak为空 b,不是税条件类型komv-koaid不为W/D（税有单独的科目确定逻辑）c,条件类型的定价值不等于0 d,统计标识的条件类型必须是应计项才可确定科目
   然后根据通讯结构的值取条件表中的科目(函数RV_INVOICE_ACCOUNT_DETERM)，若为应计项（同上小节）则取条件表中两个科目（贷G/L科目 借Provision科目），其他情况取G/L科目计入贷项
3. 实例
   可以在发票事务码VF03分析科目确定过程，菜单：环境–科目确定分析–收入科目
   在发票行项目的定价明细中双击打开条件类型，可以看到对应的确定科目