支付那些事：支付清算体系

参考原文：https://blog.csdn.net/tenfyguo/article/details/47294157

结算与清算

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• 银行与商户、消费者之间为结算关系，银行之前为清算关系

• 清算是因跨行交易而产生的银行间债务债权，需要定期净轧（如每日），以结清因跨行交易产生的债务债权。

• 清算系统是由央行主导建设的平台，银行自身接入清算系统，非金融支付公司则以自己开户的备用金托管行代代理接入清算系统。

结算-清算二级体系

清算结算.png

如上图所示，跨行的清算必须经过央行的清算系统进行处理；而银行内部的结算，则是各个商业银行自行办理。

清算的运作过程

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注意： 内容以银联为例！

1、清算账户的开通

• 接入相关清算系统的主体需要在清算系统开清算账户，银行一般需要在央行开通准备金账户和备用金账户（用于清算）。而银联只需要在央行开通备用金账户，无需准备金账户。

  • 准备金账户：主要用于监管使用，用于保护存款人的合法权益（即商业银行将存款一定比例的资金存放到央行的准备金账户，避免银行出问题，能拿这些钱补偿存款人）。

  • 备用金账户：用于自身资金头寸的管理

清算账户和结算账户

银联清算系统.png

如上图，清算账户是开在央行对应的清算系统中，而结算账户一般是开在商业银行，具体：

• 银联境内清算账户均开在中国人民银行，跨境业务的清算账户开在代理清算银行（一般是中行和汇丰银行）。

• 境内成员机构（即参与银行卡交易的银行）的清算账户均开立在中国人民银行，银行一般在人民银行开立有准备金账户和备付金账户，清算一般使用备付金账户进行。

• 境内商户和第三方支付机构的结算账户均开立在商业银行。

2、清算的执行过程

《支付清算组织管理办法》规定：

• 支付清算是指支付指令的交换和计算。

• 支付指令是指参与者以纸质，磁介质或者电子形式发出的，办理确定金额的资金转账命令。

• 支付指令的交换是指提供专用的支付指令传输路径，用于支付指令的接收，清分，和发送。

• 支付指令的计算是指对支付指令进行汇总和扎差。

• 参与者是指接受支付清算组织章程制约，可以发送，接收支付指令的金融机构及其其他机构。

因此，清算的执行过程主要分为清分和资金划拨两个阶段。

清分

是指对联机交易系统中的交易日志中记录成功的交易，逐笔计算交易本金和交易的费用（如手续费，利润分成等），然后按清分对象汇总扎差形成对各个清分对象的应收或者应付金额的过程。直白说，就是通过交易日志计算搞清楚今天应该给谁多少钱和应该向谁要多少钱。

资金划拨

是指清分后，已清楚了应该给谁多少钱或者向谁要多少钱以后，需要通过特定的渠道和方式，完成应收应付资金的转移。直白说，就是明确通过何种渠道，拿回应收的钱，付出应付的钱。

3、资金的划拨方式

• 境内的跨行清算是通过央行的大额支付清算系统，完成资金划拨。

  • 银联是特许企业，有权限可以主动借记或贷记诚意机构的清算账户。直白点：借记就是我向别人要钱，贷记就是我给别人钱。

• 境外的跨行清算是通过银联代理清算银行进行的，通过银行与银行直接的结算汇兑系统完成，但目前只能支持贷记结算，即只能记录我给别人的钱。

• 境内的收单清算可以通过央行的小额支付清算系统完成资金划拨，但只能是实现贷记结算。

4、银联清算系统与央行大小额支付清算系统的关系

• 银联通过央行的大额支付清算系统，实现与境内成员机构清算账户之间的双向资金转移（即可贷记和借记相关清算账户）

• 银联通过小额支付系统或者当地的票据交换系统，实现与境内第三方机构和直联商户之间的单向资金转移（即只能贷记相关清算账户）

• 在大额支付清算系统中，银联享有比商业银行更大的特权，因为银联可以借记或者贷记相关成员机构的清算账户（说白了，银联可以直接操作成员机构的清算账户：付多少或者收多少钱），而商业银行只能贷记对方的账户（即只能操作对方清算账户：收多少钱）。在大额支付清算系统中还享有借记特权的只有国债登记公司，但其借记操作还需要有国债做抵押。

5、清算的对账

涉及到资金扭转的系统，都需要进行对账。各个清分对象需要进行对账：清分对象自己都会记录交易信息，然后用自己记录的交易日志跟清算系统进行复式（双向）对账，那么对账面临的一个问题是：以谁的数据为准的问题？

• 对账方式分为：自主清算和非自主清算。简言之，自主清算就是以我数据为准的清算，非自主清算就是不是以我数据为准的清算。

• 境内的跨行清算和收单清算均采用了自主清算，其相应的对账方式是先以银联的清分结果为准，先行办理资金划拨，然后成员机构，第三方机构或者直联商户，再根据银联的对账文件，对比自身的交易明细，如果有出入就通过差错方式处理。

• 外卡收单清算以及部分跨境业务均采用非自主清算。