理财课（二）

为什么我们要记账？

通过记账，我们能很好的去区分：哪些支出是必要或非必要的，对于必要开支，即使当月的账面不大好看，也不必太纠结。但对于非必要的支出，大家就可以通过记账直观的看出，去控制好这部分支出。

D2节流

节流是尽量把钱花在刀刃上，不是简单的省钱。节流实用方法——记账

一、记账方法、工具和窍门

1.方法、工具多，要因需选择：①纸笔；②辅助类：支付宝“记账本”；③专业APP：随手记、挖财（功能更人性化，如读取手机短信、同步银行账单、自动生成报表、消费分析等）

2.窍门分享：①尽量少用现金消费；②日常消费尽量从同一账户支出；③抓大放小，全面但不要求细致

二、像经营公司那样，经营自己的财务

1.资产负债表——反映某时点财务状况

（1）资产：①现金资产（现金、活期存款）；②金融资产（债券、股票、基金）；③实物资产（房产、收藏品等，注意需按市场平均估值，保守估计）

（2）负债：①信用卡欠款；②房贷；③车贷；④其他

（3）家庭净资产=总资产-总负债

2.收支储蓄表（借鉴企业的利润表和现金流量表）——反映某时间收支结余状况

坚持记账数据才精确，可用APP导出或求助专业理财师

三、财务健康度

1.流动性比率——衡量有无准备足够的紧急备用金

①公式：流动性比率=流动资产总额/每月总支出

②参考值：3＜流动性比率＜6，创业阶段可高至12，反映流动资金足以应付n个月的生活开支

2.负债比率——衡量家庭负债是否过多

①公式1：负债比率=负债总额/资产总额

②参考值：0.3＜负债比率＜0.4，若过高则还债压力过大，若过低则资金利用率不高

③公式2：财务负债比率=每月还款额/每月税后收入

④参考值：财务负债比率＜0.4

3.结余比率（重要）——除去开支后累积财富的比率

①公式1：月（年）结余率=结余/税后收入

②参考值：结余率＞0.3

四、总结与思考

1.节流是理财的一环，要把钱花在刀刃上

2.记账可以帮助我们节流，通过资产负债表和收支储蓄表梳理财务状况，找出可以改善的支出项目

3.财务健康可以从流动性、负债、结余三者的比率来衡量，尽量在建议值的范围内有利于收支的有机平衡

4.学习后我自己的家庭财务状况分析：由于近一年没有详细记账，以大概值估算的结果来看，我近一年在装修、就医、生孩子和母婴用品上花费很大，接下来消费时在这些方面会更注重必要性和实用性；我的流动性和结余比率勉强健康，但负债比率偏低，证明资金利用率不高，接下来会多尝试投资之类。此外，从今天开始下载APP，学着用文中的方法记账，为精确分析做准备。