Excel中函数ACCRINTM( )的用法-计算到期付息证券的应计利息

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1. 函数详细讲解

1.1 函数解释

解释： 计算到期付息证券的应计利息。

详细解释： 返回到期一次性付息证券的应计利息，我们上一期写的是定期付息证券，利息给出的频度可以是一年一次，可以是一年两次，但是到期付息证券是定期一次性把全部利息交出来。

名词解释： 到期一次性付息有价证券是指在到期日一次性支付本金和利息的证券，通常是债券或其他类似的金融工具。这种证券在其发行时会确定利率，并且在到期日支付所有的利息和本金。

1.2 使用格式

=ACCRINTM(issue,maturity,rate,par,basis)
=ACCRINT(发行日,初次起息日,成交日,利率,结算价格,频度,基准)

1.3 参数定义

参数	解释
Issue	为有价证券的发行日.
Maturity	为有价证券的到期日.
Rate	为有价证券的年息票利率.
Par	为有价证券的票面价值,如果省略par,函数ACCRINTM视par为$1000.
Basis	日计数基准类型.

Basis	日计数基准
0或省略	US(NASD)30/360
1	实际天数/实际天数
2	实际天数/360
3	实际天数/365
4	欧洲30/360

我们使用1或3，一年都以365天进行计算。

1.4 要点

应使用DATE函数来输入日期,或者将日期作为其他公式或函数的结果输入.例如,使用函数DATE(2008,5,23)输入2008年5月23日.如果日期以文本的形式输入,则会出现问题.

2. 实用演示示例

2.1 函数需求

使用ACCRINTM()函数计算到期一次性付清证券的应计利息。

2.2 公式编写

公式：

=ACCRINTM(B28,C28,D28,E28,1)

输入公式前：

期间最初日	期间最后日	利率	结算价格	利息	公式显示
2011/9/20	2021/3/20	0.50%	100		=ACCRINTM(B28,C28,D28,E28,1)

输入公式后：

期间最初日	期间最后日	利率	结算价格	利息	公式显示
2011/9/20	2021/3/20	0.50%	100	4.7485	=ACCRINTM(B28,C28,D28,E28,1)

公式显示：

期间最初日	期间最后日	利率	结算价格	利息	公式显示
40806	44275	0.005	100	=ACCRINTM(B28,C28,D28,E28,1)	=ACCRINTM(B28,C28,D28,E28,1)

2.3 计算过程

ACCRINTM 函数的语法：ACCRINTM(issue,maturity,rate,par,basis)

参数解释：

• Issue：为有价证券的发行日.
• Maturity：为有价证券的到期日.
• Rate：为有价证券的年息票利率.
• Par：为有价证券的票面价值,如果省略par,函数ACCRINTM视par为$1000.
• Basis：日计数基准类型.

参数数据：

• 有价证券发行日（Issue）：2011/9/20
• 有价证券到期日（Maturity）：2021/3/20
• 有价证券年息票利率年利率（Rate）：0.5%
• 有价证券的票面价值（Par）：100
• 日计数基准类型（Basis判断以360天还是365天为一年）：3以365天为一年

计算过程：

ACCRINTM函数的计算公式如下： 应计利息 = 票面价值 × 利率 × 计息天数 / 计息周期

票面价值 Par=100

利率Rate =0.5%

发行日Issue=2011/9/20

到期日Maturity=2021/3/20

计息天数发行日Issue-到期日Maturity=3469。

计息周期Basis=3=计息周期为365天

公式如下：
$$\begin{array}{rl}应计利息& =\frac{票面价值\times 利率\times 计息天数}{计息周期}\\ 应计利息& =\frac{100\times 0.5\%\times 3469}{365}\\ 应计利息& =4.752055\end{array}$$

最终结果，应计利息为4.752055.

3. 注意事项

1. 如果该函数不可用,并返回错误值#NAME?,请安装并加载"分析工具库"加载宏.
2. MicrosoftExcel可将日期存储为可用于计算的序列数.默认情况下,1900年1月1日的序列号是1,而2008年1月1日的序列号是39448,这是因为它距1900年1月1日有39448天.MicrosoftExcelfortheMacintosh使用另外一个默认日期系统.
3. Issue、settlement和basis将被截尾取整.
4. 如果issue、first-interest或settlement不是合法日期,函数ACCRINTM返回错误值#VALUE!.
5. 如果利率为0或票面价值为0,函数ACCRINTM返回错误值#NUM!.
6. 如果basis<0或basis>4,函数ACCRINTM返回错误值#NUM!.
7. 如果issue≥settlement,函数ACCRINTM返回错误值#NUM!.

4. 文档下载

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