新手当然要善于总结。企业里面的事情对我实在太熟悉了,就不多说了,今天就总结总结SAP CO的一些业务流程。
一、简单的生产成本核算流程
1.Create Production Order and release(Tcode:CO01)
2.Good Issue for Production Order(Tcode: MB1A)
3.Production Order Confi RMAtion(Tcode:CO11N/CO15)
4.Good Receive for Production Order(Tcode:MIGO/MB31)
5.Apply Overhead(Tcode:KGI2)
6.Variance Calculation(Tcode:KKS1/KKS2)(Optional)
7.Settlement(Tcode:KO88/CO88)
二、带实际作业价格重估的生产成本核算流程
1.Create Production Order and release(Tcode:CO01)
2.Good Issue for Production Order(Tcode:MB1A)
3.Production Order Confirmation(Tcode:CO11N/CO15)
4.Good Receive for Production Order(Tcode:MIGO/MB31)
5.Expense Posting(Using FI-GL Posting or other raleated modules,such as eam 、hr、etc.)
6.Split(Tcode:KSS2)
7.Price Calculation(Tcode:KSII)
8.Revaluation(Tcode:MFN1/CON2)
9.Apply Overhead(Tcode:KGI2)
10.Variance Calculation(Tcode:KKS1/KKS2)(Optional)
11.Settlement(Tcode:KO88/CO88)
SAP CO形成过程:By Order
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分录
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科目性质
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科目确定规则
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Value
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备注
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1.工单发料:
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Dr:生产成本-材料-PRD
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1
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GBB/VBR
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实发数量_ * 标准价格
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Cr:原材料- 标准成本
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资产类
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BSX/3000
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实发数量_ * 标准价格
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2.月末折旧、工资发放:
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Dr:生产成本-设备折旧-CCtr
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1
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…
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实际发生额
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生产成本-职工薪酬-CCtr
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1
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…
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实际发生额
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Cr:累计折旧/应付职工薪酬
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资产类
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…
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实际发生额
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3.费用发生:
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Dr:制造费用-燃料-CCtr
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1
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…
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实际发生额
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制造费用-辅助材料-CCtr
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1
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…
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实际发生额
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Cr:应付/辅助材料
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资产类
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…
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实际发生额
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4.工单确认:
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Dr:生产成本-设备折旧-PRD
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43
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…
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实际数量_ * 作业价格
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生产成本-职工薪酬-PRD
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43
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…
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实际数量_ * 作业价格
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Cr:生产成本-设备折旧-CCtr
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43
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…
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实际数量_ * 作业价格
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生产成本-职工薪酬-CCtr
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43
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…
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实际数量_ * 作业价格
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5.费用计算:
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Dr:制造费用-燃料-PRD
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41
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…
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直接成本_ * 实际费率
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制造费用-职工薪酬-PRD
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41
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…
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直接成本_ * 实际费率
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Cr:制造费用-燃料-CCtr
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41
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…
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直接成本_ * 实际费率
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制造费用-辅助材料-CCtr
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41
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…
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直接成本_ * 实际费率
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6.工单完工入库:
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Dr:半成品
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资产类
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BSX/7900
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完工数量_ * 标准成本
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Cr:生产成本-完工转出-PRD
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1
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GBB/AUF
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完工数量_ * 标准成本
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标准成本=
f(标准用量、标准成本、标准费率)
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7.工单技术完成后结算:
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Dr/Cr:生产成本-工单差异
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损益类
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PRD/7900
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实际发生额 - 标准成本
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包括:量差、少量作业费率差异
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Cr/Dr:生产成本-差异调整-PRD
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1
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GBB/AUA
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实际发生额 - 标准成本
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8.期末工单未完工、WIP计算:
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Dr:半成品-WIP在制品
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资产类
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?
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全部已发生成本
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Cr:生产成本-WIP在制品转出
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31
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?
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全部已发生成本
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RA要素
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9.工单最终完工、WIP取消:
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Dr:生产成本-WIP在制品转出
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31
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?
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全部转出成本
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RA要素
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Cr:半成品-WIP在制品
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资产类
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?
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全部转出成本
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10.成本中心差异计算、手工分录:
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Dr/Cr:生产成本-成本中心差异
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损益类
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…
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财务发生 - 生产发生
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吸收差异
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Cr/Dr:生产成本-成本中心差异调整-CCtr
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1
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…
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转自:http://bbs.erp100.com/forum.php?mod=viewthread&tid=237695&extra=page%3D1%26filter%3Dtypeid%26typeid%3D238%26typeid%3D238
http://bbs.erp100.com/thread-237695-1-1.html