记账码

 

记账码-posting key = PK
记账码有三个作用：1-代表借贷方 2-决定账户类型（S/D/K/M/A）3-决定屏幕字段状态

记帐码/Posting Key
在手工的会计核算过程中，我们通过用记帐符号“debit”与“credit”来描述资产、负债的增、减。但在SAP中，却变得有些复杂了。

客户D

对于与应收帐款有关的，其应收帐款的debitcredit所用的记帐码：
? 用01、02、03、04、05、06、07、08、09表示debit，
? 用11、12、13、14、15、16、17、18、19表示credit，
如输入一笔与客户发票有关的分录：01：客户有关的号码50：其他业务收入。

供应商K

对于与供应商发票有关的凭证输入，主要与应付帐款有关的debitcredit就比较复杂了，如
? debit用21、22、23、24、25、26、27、28、29，
? credit用31、32、33、34、35、36、37、38、39，
如供应商发票输入分录为：40：50100101（营业费用-电费） 31：10100037（表示通过主数据创建的供应商编号）。

总账S
对于总帐科目的凭证，
? 用40来表示总帐的debit，
? 用50来表示总帐的credit，
分录例示如下：40：10010101（现金）50：50150101（营业外收入）；

固定资产A

与固定资产有关的业务，用70表示debit，用75表示credit，假设通过应付模块采购固定资产，70：固定资产号码31：10100037。

物料M

对于存货有关的业务，用89表示debit，用99表示credit，如89：存货credit：50：GR/IR，退货时，40：GR/IR 99：存货 （与存货有关的会计业务，大部分是系统自动产生的，因此少了一道麻烦！）。

记帐码在SAP中实际上起到如下的作用：在行项目中决定可输入的科目的类别；行项目是以debit或credit输入；决定其他字段的状态。
记帐码：记帐码用于确定行项目记帐的方向－debit记或货记，同时确定记帐科目的类型（总分类帐科目或明细分类帐帐户）和记帐数据输入的屏幕格式。
SAP系统提供多种过帐码的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系统默认之过帐码。
业务处理通常使用之过帐码如下：
过帐码类型D／C（debit／credit）说明
01 C－客户 D－debit invoice
02 C-Customer D-debit Reverse credit memo
03 C-Customer D-debit Bank charges
04 C-Customer D-debit Other receivables
05 C-Customer D-debit Outgoing payment
06 C-Customer D-debit Payment difference
07 C-Customer D-debit Other clearing
08 C-Customer D-debit Payment clearing
09 C－Customer D-debit Special G/L debit

11 C－客户C－creditcredit凭证

15 C－Customer C-credit Incoming payment
16 C-Customer C-credit Payment difference
19 C－客户C－credit特别总帐credit
21 V－供应商 D－debit credit memo
22 V－供应商 D－debit reverse invoice
24 V－供应商 D－debit other receivable
25 V－vendor D－debit outgoing payment
26 V－供应商 D－debit payment difference
27 V－供应商 D－debit clearing
28 V－供应商 D－debit payment clearing
29 V－供应商 D－debit special G/L debit
31 V－供应商C－credit发票
39 V－供应商C－credit特别总帐credit
40 G－总分类帐D－debitdebit分录
50 G－总分类帐C－creditcredit分录
70 A－资产D－debitdebit资产
75 A－资产C－creditcredit资产