营业税计提及企业所得税的相关计算公式

城建、教育及教育附加是在营业税的基础之上计算的：
基数＝核心当天发生额＋外币当天发生额＋财务当天发生额＋数据中心昨天的总账数据
营业税＝基数×营业税率－上期营业税
城建税＝营业税×城建税率
教育及教育附加税＝营业税×教育及教育附加率
农村教育及教育附加税＝营业税×农村教育及教育附加税率

企业所得税：
营业利润＝主营业务收入 - 主营业务支出 - 营业税金及附加
利润总额＝营业利润+ 营业外收入(投资收益\营业外收入) - 营业外支出 + 以前年度损益调整
净利润＝利润总额-所得税费用
实际应缴税款＝利润总额 ＋ 纳税调整增加额 － 纳税调整减少额 － 弥补以前年度亏损 - 国债利息收入） × 税率 －其他应减税额
应缴税款：根据应缴那所得税税款与已经缴纳所得税税款进行比较
如果应缴税款 > 0 则 应缴税款＝应缴税款 － 已缴税款
如果应缴税款 < 0 则 应缴税款＝0 － 已缴税款