农行不翼而飞的票据案背后

来源：律事通

丨春节期间的同学聚会，杯酒焦灼之间大家各自聊着工作生活中的有趣故事，席间银行工作的的朋友大为感慨“最近苦啊，收到农业银行票据案的影响，我们银行春节前展开自查，并要求重点岗位员工上交护照，暂停出境旅游”。让一桌子法律人士弄得莫名其妙，真可谓隔行如隔山，趁着酒兴听完事件的来龙去脉，也顺便给大家用法律视角解析下“农行票据案”的道道。

丨案件的大致脉络是，农行北分与某银行进行银行承兑汇票转贴现业务，在回购到期前，银票应存放在农行北分的保险柜里，不得转出。但实际情况是，银票在回购到期前，就被某重庆票据中介提前取出，与另外一家银行进行了回购贴现交易，而资金并未回到农行北分的账上，而是非法进入了股市。造成资金无法回流，直接导致案发，连锁反应就是一些存在此类票据业务的银行加强监督，甚至部分银行暂停票据买后返售业务。

丨银行风控部门人士同时表示，这是典型的内外勾结的操作风险，按照规定，票据业务按约定封包入库，票据出库会经手多人，经办方不能负责保管，犯罪成本高。据了解，由于票据回购业务涉及计财部门、柜台部门、信贷部门等前、中、后台至少四个部门，只有串联才可以违规操作，因此这一案件显然不仅仅涉2人，而是窝案。

丨或许银行业之外的人士对此新闻不会太在意，听着也是一头雾水，让我们逐一来解释”票据“及其衍生业务的法律流程。

丨”什么是票据”？其实这里所指的票据，也就是企业正常业务往来活动中为支付货款而通过银行开具并由银行承兑的商业票据，一般票据的付款期限最长都不会超过6个月。

丨“什么是票据贴现“？收到票据的企业，往往希望能尽快拿到真金白银的钱，哪怕损失一些钱也会希望尽快变现。所以自然孕育了银行对于远期票据的”贴现”业务，企业拿着票据给银行，扣除一定的贴现费用后换回资金。

丨“什么是票据买后返售”?当然银行也不是傻子，拿着远期的票据也希望能有机会尽快变现，那谁又会接受银行贴现内?当然就是银行间市场，A银行可以拿着票据卖给B银行，并约定多少时间内以更高的价格买回票据。

丨看了上面诸多环节，你或许会觉得为什么这么麻烦，其实一点都不麻烦，相反从一张票据从银行开出并承兑开始，每个环节银行都是有客观的利润收入。并且在严格真实的业务监管之下，银行基本就是不存在任何风险的，一定程度上从企业客户与银行，银行与银行之间的票据往来业务，大大增加了市场资金的流动性，也增加了银行的业务收费机会。

丨看似不会出现问题的银行票据业务这次又是如何出现几十亿不翼而飞的大案的呢？任何的业务安全都是建立在一个理想的环境中，流程设计严密，各个环节监管到位，操作执行人员没有舞弊等理想环境并不始终存在。从农业银行这次票据大案的案发时间来推测，很有可能与之前股市不振及临近年底各个金融理财机构资金收紧不无关系。

丨理应存在于银行保管的大量票据的不翼而飞，不论是监守自盗还是被默许挪作他用，其法律意义完全不同于一般的银行内盗事件。作为银行间可以交易回购的票据，本身的价值只有通过其他银行的质押、回购等业务才有机会套现，并且农业银行初步涉案的几十亿资金，相信也绝对不是个人所能够拿得到手的，更有可能的解释就是涉案银行或者说整个银行业都默许了这样的行为，从而让部分团队或部门有机会通过这样的大胆手法套取资金。

丨进一步思考，能获得这一大笔资金并且计划能平账也必须要有一个更为高收益的投资去向来保证。联系到最近国内连续爆出一些理财机构、P２Ｐ平台的出事，似乎连累到此种正规金融机构的灰色领域也不是不可能。

丨回到法律领域来谈，作为银行这样最严谨的行业，出现这样的案件相信背后一定会面临大量的质疑，推而广之到证券公司、信托公司等其他金融企业，是否在资金证券托管业务中也或多或少存在类似的”借用“事件呢？

丨而作为投资者如何从法律维权手段来维护自己的合法利益，或者这次农行票据事件可以归入业内讨论的范畴，但是引发的法律人士的思考却又很多，内控稽核如何平衡业绩与安全的关系，涉案票据的追偿及刑事案件立案后的责任追究等，都是法律与金融实务的一次次有益思考。