VAT代缴需要注意什么？

VAT

亚马逊正在稳步成为欧洲最大的电商购物平台。目前它在欧洲七个国家设有31个物流中心，并还在不断增加这个数量，VAT代缴的业务量也逐渐增加。

随着规模的不断扩大，欧盟因未申报VAT产生的损失也在逐步增加，仅在英国，每年损失金额就已达上百亿英镑。英国政府对中国卖家通过高价低报豁免增值税的行为强烈不满，也多洗采取强制措施来制裁，随着去年9月VAT法规的正式出台，海外卖家被强制要求注册增值税(VAT)，但是很多的商家对此不熟悉，所以VAT代缴刚好解决这个问题。

亚马逊全球布局

1、什么是VAT?

VAT即 Value Added Tax/ AD VALOREM tax，欧盟国家普遍使用的售后增值税，VAT的销售增值税和进口税是两个独立缴纳的税项，当货物进入欧盟时，货物缴纳进口税，销售时，商家代税局向消费者收取的税金，当货物销售时，商家可退回进口增值税再按销售交相应的销售税。

对于登记VAT的企业来说，这其实不是企业的负担，因为企业支付的VAT已经和政府退税抵销了，承担VAT的最终还是顾客，VAT代缴需要了解更多的税率。

欧盟各国税率

英国VAT有三种税率：

20%的标准税率(适用于大多数的商品和服务)

5%的低税率(家庭用电、汽油等)

0%的税率(适用于极个别的情况)

其他欧盟国家的标准税率：德国19%，法国20%，西班牙21%，意大利22%，捷克21%，波兰23%。

欧盟EORI

即EconomicOperator Registration and Identification的缩写。该号码是欧盟国家内凡是有经济活动，尤其是有进出口生意的企业必备的一个登记号。只要在企业所属国海关登记获得该号码，在全欧盟通用。EORI号通常格式是：GB+VAT号+000，入关的时候要用到。

英国的EORI其他欧盟国家可以通用，但是其他国家的EORI英国不能用。

2、增值税（VAT）申报周期

欧洲国家VAT申报周期（2018）

备注：

A. 该申报周期及申报次数/年，根据各个国家的具体税务相关规定以及商家的具体情况而有所不同，商家可向该国税务机关或税务顾问咨询。

B. 海外（非欧盟）企业需要指定税务代表来处理法国、意大利税务相关事宜。具体信息可参考法国税务机关相关规定、意大利税务机关相关规定。

3、什么情况下需要缴纳，VAT代缴可以吗?

1)欧盟成员国卖家，只要年销售额超过了8.1万欧;

2)非欧盟成员国卖家，只要你的商品的最后一程投递是从欧盟发出的，即使用欧盟仓储的中国卖家。

比如你的产品使用英国本地仓储进行发货，就属于英国的VAT增值税应缴范畴。也就是说所有使用英国仓储(亚马逊FBA、第三方海外仓)的海外国家，都要依法缴纳英国VAT。

4、怎么注册VAT?

对于中国卖家而言，并没有所谓的免税额度，那么很多卖家就会想，那我可不可以注册一个英国公司，然后就可以享受这个免税额度了呢?上面已经讲到欧盟成员国如果年销售额超过8.1万欧，也是需要缴税的，所以除非开英国公司有其他用途，否则你去开英国公司根本是浪费钱。

相信所有的卖家都深有体会，运营一个账号有多么艰辛，需要投入大量的人力物力财力，上半年的苦心经营，只为了等待下半年的硕果累累，而且旺季来临，如果因为没有填写VAT号而导致账号被关闭，那就太不应该。

亚马逊泛欧计划与VAT

使用亚马逊泛欧服务，你的货物可能在法国、德国、英国、意大利和西班牙的任何一个亚马逊物流中心，或者是在捷克和波兰的两个仓库，亚马逊会尽量确保你的产品接近卖家。那么这个时候你必须注册七个国家VAT,并且每年都要在这些国家进行申报，所以如果你是较小的卖家或是更谨慎的卖家，想先在欧洲找到立足之地，我们不建议你立即加入亚马逊泛欧计划。

5、注册VAT的好处

(1)可以把多支付的进口增值税税(IMPORT VAT)申请退回。

(2)在支付给电商平台的服务费中所产生的增值税(VAT)可以抵消销项税。

(3)在欧盟境内工程承包，购买设备(从一个欧盟国家购买，运输到另外一个欧盟国家)，可以申请退回所支付的增值税(VAT)。

(4)你需要有自己的 VAT 号才能提供真实有效的 VAT 发票给买家，如能满足买家向你索要 VAT发票的要求，将大大增加成交率及好评率。

VAT代缴注意

增值税VAT号码是唯一的，您所使用的海外仓储服务公司不能帮您代缴增值税，VAT代缴不能使用海外仓储服务的公司或其他个人的VAT号码作为自己的增值税账号。

Asiabill VAT注册和保税服务

为帮助中国卖家无VAT之忧，Asiabill经过充分的准备，推出了VAT注册和保税服务，助力跨境电商税务合规、收款合规。

Asiabill为广大卖家提供便捷的VAT缴费方案，卖家在完成VAT注册和税务申报后，可以在最短时间、低价甚至免费用Asiabill账户完成VAT缴费。Asiabill当前支持英国、德国、法国、意大利、西班牙多国VAT缴费，更多国家/地区的VAT缴费服务即将上线。

关于Asiabill

ASIABILL（全称ASIABILL COMPANY LIMITED ）是一家专业提供一站式跨境收款服务的公司，业务包含：亚马逊平台收款、国际信用卡收单、海外本地收款、跨境汇款，及多元化的增值服务包括VAT缴纳、PayPal结汇、跨境电商贷等。

2017年成立于香港，在深圳设立了运营总部，欧洲、美国都设有分公司，持有香港金钱服务经营者牌照（MSO）、美国货币服务牌照（MSB）、具有VisaQSP，MasterCard PF、美国运通商户集成商资质，作为相关资质和牌照的持有机构，Asiabill的跨境收款服务受监管机构监督，符合法律法规以及卡组织相关规定的要求。2017年加入国际公认反洗钱师协会（ACAMS），并严格遵从国际以及当局反洗钱反恐怖融资法律法规要求。此外，Asiabill还接入了Visa黑卡数据库，能为商户提供全球顶级的风控服务。