项管高级 成本管理

摘要：

2017年1月，我作为项目经理，参与了XX市大气污染防治网格化精准监控与决策系统项目。该项目作为**市环保工程的重点工程，受到了市环保局领导的高度重视。项目总投资517万，项目的工期为1年。该系统是通过对该市全覆盖式网格化精准监控，实时的提供预警预报服务，通过多部门联合治理，形成一套监测、预警、指挥、执法、管理五位一体的环境监管模式，提升环境监管水平的战略目标。由于该项目具有专业性强，涉及面广、实施复杂、项目周期较长的特点，要使项目能够实施，执行严格的风险管理至关重要。本文结合项目的实际情况，论述了风险管理在信息系统项目管理中的重要作用，主要从 **6个方面进行阐述，分享心得体会。该项目再2018年1月初正式的通过验收并成功上线运行，得到了客户和公司管理层的一致认可。

正文：

随着经济快速发展及城市化和工业化发展加剧，能源消耗迅速增加，大气污染日益严重，国务院发布《大气污染防治行动计划》、新修订的《中华人民共和国大气污染防治法》对全国大气污染防治工作的做出了具体的行动指南。在此背景下，我公司于2017年1月，承接了**市大气污染防治网格化精准监控与决策系统项目建设的工作。项目的总投资为517万，建设周期为1年，于2018年1月验收结束。该项目使用项目型组织结构，我被任命为本项目的项目经理，全程负责该项目工作。该项目是利用对该市全覆盖式的网格化监控方法，通过布置前端测设备，如：大密度布设的大型、小型空气监测站、TVOC监测仪、汽车尾气监测仪、扬尘检测仪、餐饮油烟检测仪等涉及多领域，多方位的监控，实时监控区域内主要污染物动态变化，快速捕捉污染源的异常排放行为，数据中心平台通过利用大数据技术对数据进行分析，对主要污染源进行准确溯源，并提供异常报警等多种服务。监控的数据通过和该市多家部门（市工商、市公安等）共享，形成一套监测、预警、指挥、执法、管理五位一体的环境监管模式，在全市范围内构建大环保、大监管格局，全面提升该市的环境监管能力。项目系统由感知层、平台层、应用层三部分组成。系统平台层采用C/S架构，应用层采用B/S架构，平台层采用C#+ SqlServer开发,应用层使用Asp.net开发，服务器使用Dell R620物理机 +阿里云服务器（8核，16G），操作系统使用Windows 2012 ，数据库使用SqlServer并做AlwaysOn集群。

       由于项目参与人员较多，功能和目标复杂，工期较长，规模较大，加上环保局领导高层对该项目期望值高，总体投入相对有限，项目成本管理非常关键。项目的成本管理主要关心的是项目活动所需资源的成本，同时也要考虑项目决策对项目产品、服务和成果的使用、维护、支持成本的影响。我针对项目的特点，结合团队实际情况，借鉴以往经验，主要通过成本管理规划、成本估算、成本预算、成本控制等环节对项目成本进行了全方位管理。

1、 成本管理规划

成本管理计划主要就是确保如何在批准的成本预算内尽可能好的完成项目。俗话说，好的开端是成功的一半，拥有谨慎和清晰的计划必然能够更有效地做好成本管理。因此，我们在项目计划阶段广泛收集了以往类似项目的管理执行情况和经验，根据本项目内部、外部环境特点和制约条件，制定了本项目的成本管理计划。计划书除了对每个过程的内容进行了详细书面的描述外，还对估算、预算和控制建立了准则。

为了确保项目计划成本变化不大，结合在开发过程中的各种风险，全面分析系统在技术、资源、管理等可能造成的影响，我们专门为成本预留了一些储备资金。

在制定成本管理计划的同时，我还将成本分为直接成本、间接成本两类。直接成本主要是指用户实施项目开发工作的各种费用，包括开发人员的工资、监控设备、差旅费等等；间接成本管理费及部分分摊费用，如：税金、福利、安保费等。

2、成本估算

依照成本管理计划，我们对该项目的成本进行了详细的估算。首先我们识别和分析了项目成本的构成科目，几个大的科目有人工成本、监控设备费用、办公设备费用、开发环境设备费用等。然后我们分析了这些科目的具体组成，使用了类比、参数、三点估算等方法来估算不同科目的成本。例如办公设备、开发环境设备、监控设备价格公开，我们确定了所需设备的数量和估价，使用参数估算法计算。人员工资的估算则比较复杂，我们先将WBS中的各个工作包的工作量估算，对于无法使用类比来估算的工作包，则采用三点估算法，在得到总工作量后，根据工程师的工作效率和资源费率计算出了人工成本。

最后我们将各个成本之间的比例进行了协调，确保分配是最优的。在原来的计划中，人工成本和其它科目比例是1比1，我们经过评估认为非关键科目的支出过高，于是对办公设备费用进行了调整，将其下调并放入管理储备中，办公设备和开发环境设备费用为130万，最终估算的结果是人工成本120万，预留了风险储备金10%，及管理储备金5%，，总计270万。

为应对成本的不确定性，在成本估算中我还考虑了应急储备。随着项目逐步的推进，项目信息会越来越明确，结合实际情况，可以动用、减少或取消应急储备。良好的成本估算能够为后面的工作打好坚定的基础，只有估算做得科学且全面，成本预算才能更准确。

3、成本预算

成本预算是进行项目成本控制的基础，它是将项目的成本估算分配到项目的各项具体工作上，以确定项目各项工作和活动的成本定额，指定项目成本的控制标准，规定项目成本的划分与使用规则的一项项目管理工作。成本预算是将成本估算细化的过程，同样也是为成本控制建立了成本基准。

首先我将得到批准的项目估算总成本逐项的分解到每一个工作包中，为每个工作包制定具体的项目预算，并且对相对复杂的工作包制定了成本的控制标准，确保项目所有的工作包预算累加不超过项目的总体预算。在此基础上，将每一个工作包的预算再次分摊到每一个项目的活动中，以确定项目的每一项预算的支出时间，最终形成项目时间点对应的项目预算支出计划。针对项目资源紧张的问题，我们采用资金限制平衡的方法，比如办公设备的费用项目后期再慢慢增加，避免跟前期的开发环境设备购买重叠导致资金支持过高，通过平衡有效地减少了项目资金紧张和投入过大的风险。另外我们也考虑到了项目在管理上的储备，针对某些复杂的工作包，我们按照5%~10%的额度设定管理储备金。

4、成本控制

项目成本控制就是指按照事先拟定的计划和标准，通过采用各种方法，对项目实施过程中发生的各种实际成本与计划成本进行对比、检查、监督、引导和纠正，尽量使项目的实际成本控制在计划和预算范围内的管理过程。如果监控不力或者是流于形式，那么就会导致项目成本超支甚至项目失败。

为此，我们严格使用了挣值管理技术来控制成本，每周做一次绩效测量，每2周做一次整体项目的绩效测量。通过计算项目的挣值，将成本管理计划和成本预算进行对比，找出与项目成本管理计划与预算的偏差。例如：在规定好的检查点，我们得到项目在此阶段所完成工作汇总的价值（EV)，然后根据成本预算中计划的投入计划成本（PV），以及财务部提交的支出报表中的实际支出费用(AC)，核算当前的成本支出绩效和进度绩效，在项目每个里程碑点进行分析和纠偏，并根据当前的情况对完工估算进行预测。

在测试阶段进行分析时，我发现成本偏差CV小于0，后面通过分析才知道是部分监控设备的价格上涨了，不过涨幅在管理储备的预算之中，因此我们只进行了成本基准变更。同时，因为这个情况是特殊事件，属于非典型偏差，不会影响到后面的进展。但此时我同时发现进度偏差SV大于0，这时我们就重点加强项目质量的控制，避免赶进度而丢失了质量。同时通过进行偏差分析、趋势分析和挣值分析等活动，避免项目成本失控。

经过我和团队不懈努力，该项目最终于2018年1月通过了客户的验收，赢得了甲方的好评，使得**市可以实时的对污染源分析、溯源，提供真实的预警预报，实现多个管理部门数据互联共享，形成一套监测、预警、指挥、执法、管理五位一体的环境监管模式，成为全覆盖式网格化精准监控的成功案例。而且公司也认为，我们项目组工作效率很高，在保证质量的前提下，提前了1周完成所有工作，同时项目最终发生的成本与项目前期批准的项目总预算节省了14万元。

项目的成功实施，得益于项目中良好的成本管理，采用科学的技术和方法，为项目管理带来了事半功倍的效果。回顾整个过程，我总结了成本管理应该重点关注的几点经验：1、有一个合理且高效的流程来控制成本2、选用性价比高的人力资源，要进行人员的技能培训，因为只有技能提高了，把合适的人放到合适的位置，才能提高工作效率，降低成本；3、成本的估算要科学且合理，估算的依据要完整且可信，要充分的考虑风险、进度、资源、人力等条件4、要有合适的监控和控制方法，监控要到位，发现偏差及时的纠偏，尽量在最短的时间内解决。当然还有一些不足：1、由于时间紧、任务重，对质量成本考虑的不够详细；2、成本预算很大程度上是按照以往的经验来操作的，对于项目实际情况考虑还不够多；3、在项目的建设过程中可以对工作包进一步的细化，更准确的估算每一个工作包的成本。在后面的项目和工作中，我会更加努力，改正缺点，不断提高成本管理水平，更好地管理各个项目。