现金占总资产比率（财报四）

一、孤独九剑

利润表

1.利润表：

1.1. 销：营业收入或者说是销货收入

1.2. 毛：毛利润

1.3. 营：营业利润

1.4. 净：净利润

1.5. EPS

2.资产负载表

2.1 现：现金占资产的比率

2.2 应：应收账款

2.3 存：存货

2.4. 资产翻桌率：总资产周转率

2.5 那根棒子：负债占资产比率

2.6 ROE：股东报酬率

3.1 OFC:营业活动现金流量

二、现金流量表（比气长，越长越好）：公司的存活能力

按照阅读财报的5个顺序，现阅读现金流量表

1.1现金占总资产的比率 A2 70%

1.2平均收到现金日数A3 15%

1.3大于现金流量比率100\现金流量允当比率100\现金再投资比率10，A1 15%

三、现金占总资产的比率

货币资金:个人手上的钱包括钱包里的现金、银行的活期、余额宝之类马上能提现的钱，特点就是“流动性强”,公司货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个项目

交易性金融资产：短期的股票、债券、基金等

总资产：流动资产即现金、存货和应收账款，长期资产即长期投资、厂房、设备等

四、计算

已中材国际为例代入计算

2016年

货币资金：10122485838.5           交易性金融资产：5300000       资产总计：27799719091.12

36.4%=（10122485838.5  +5300000）/ 27799719091.12

2015年

货币资金：8920135563.27           交易性金融资产：18000000       资产总计：28535131296.63

31.3%=（8920135563.27  +18000000）/ 28535131296.63

与财报说对比，结果一致