复盘：现金流量表小结1

1，概念

现金流量表，主要分为三大部分：经营活动现金流、投资活动现金流、筹资活动现金流

现金流量表中净额 正值表示现金流入公司，负值表示现金流出公司

经营活动现金流量净额=经营活动流入小计  -  经营 活动流出小计

投资活动现金流量净额= 投资活动流入小计  -  投资活动流出小计

筹资活动现金流量净额= 筹资活动流入小计  -    筹资活动流出小计

本期的现金流量期初余额就是上期的现金流量期末余额

现金流量表与利润表、资产负债表的关系

2，计算

以掌趣科技为例，分别计算其2016年的三大现金流量

1）经营活动现金流量

经营活动现金流量

2）投资活动现金流量

投资活动现金流量

3）筹资活动现金流量

筹资活动现金流量

4）其他影响现金流量

其他现金流量

5）期末现金流量

期末现金流量 =  期初现金 + 经营活动产生现金流量净额 + 投资活动产生的现金流量净额 + 筹资活动产生的现金流量净额 + 汇率变动对现金的影响

期末现金流量

6）综上，掌趣科技经营活动产生净现金8亿多，投资支出22亿多，筹资22亿多，投资与筹资基本相抵，现金净增基本等于营收产生的现金流。2016年，掌趣科技实际到手8亿8千多万现金。