经济应用文系列：矿山权属篇03
目录：(1)关于LDW磷矿矿业权出让的调查报告；(2)附《矿业权出让尽职调查报告相关事项》(此系有关权威机构拟定的调查内容，本人只是根据实际情况略作改动。在此对原作者表示衷心感谢！若涉侵权，请告知删除；此处列入目录是为了便于查找和使用，别无他意；特郑重声明。)
作者 摄影 封面 插图：辜晓波
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经济应用文系列：关于LDW磷矿矿业权出让的调查报告
一、基本情况
(一)地理位置
LDW磷矿地处___市___区___镇，隶属LDW矿业有限公司，该矿北接走马岭矿段，东连小阳坪矿段，南邻浴华坪矿段，西与栗西矿区、华西磷矿连成一片。
(二)矿区面积
LDW磷矿矿区面积1.50平方公里。
(三)建矿时间
LDW磷矿于2011年动工兴建，于2013年完工投产。
(四)开采规模与服务年限
LDW磷矿年采矿规模为50万吨，矿山生产服务年限为29.5年。
(五)投资规模
LDW磷矿项目总投资10484万元，其中环保投资490万元。
(六)开采方法
LDW磷矿采用脉内开拓盘区房柱法开釆。
(七)主建工程
LDW磷矿主建工程有：
(1)588米～475米矿层井巷工程、475米～365米矿层井巷工程等主体工程；
(2)矿井通风系统、空压机站、机修系统、运输道路等配套工程；
(3)水电及通讯等辅助工程；矿坑涌水沉淀池及生活污水处理设施等环保工程；
(4)废石场等贮运工程，其中废石场位于生活区下游3公里的光皮树槽沟谷内，总容量约为4.8万立方米。
(八)合法合规
(1)LDW磷矿符合国家产业政策，符合《__省矿产资源总体规划》与《___省磷矿资源管理暂行办法》等磷矿资源开发相关政策和规划要求。
(2)建设地点符合___市___区土地利用规划。
(3)废水、废气、固体废物和噪声的处理也符合国家环保要求。
(4)质量安全生产管理系统与国家对矿山的要求标准同步。
二、存在的问题
LDW磷矿虽是新建的矿山企业，但其矿石自然品位高，储量丰富，矿层厚，易开采。在磷矿石贸易行业印象中，LDW磷矿的磷矿石不托关系是买不到的。上述这么好的条件和资源，为什么还要将矿山整体出让呢？其中玄机何在？为此，我们进行了一些暗中走访和初步调查，发现以下两大问题是促使其出让的症结所在：
(一)建矿之初即埋下隐患
LDW磷矿组建之初，由于资金缺口较大，从社会上吸纳了不少闲散资金。有人在引资过程中搞小动作，中饱私囊千余万元不说，且还在矿山凭空占股。此事当时虽未被发现，但事后还是败露了，致使群情激愤。当事人虽被勒令退款，但已将人心搞乱。
(二)股东众多，人员情况复杂
由于资源情况好，各种利益团体渗透，明股暗股交织，鱼龙混杂，矛盾重重，互相掣肘，明争暗斗，相互拆台，根本无法维持正常经营管理，反不如一卖了之，皆大欢喜。
以上两大问题，正是LDW磷矿想整体出让的根本原因。
二零一六年一月二十四日
附《矿业权转让尽职调查相关事项》
为了使矿业权在转让时能做到合法合规地安全有效进行，矿业权的受让方一般都会委托专业人士对转让方和拟转让目标矿权进行一项尽职调查，而律师的尽职调查是最为普遍的一种。
一、转让方(一般为企业)的情况调查项目和内容
对转让方的情况进行调查，主要目的是为了了解转让方的主体资格与企业资产情况等。这对矿业权的转让具有重要意义。
(一)企业的设立与存续
1.企业的名称、住所、投资人出资额度(验资报告、出资证明)和出资方式、出资权属性质(是否以家庭共有财产出资)。
2.股东或投资人情况：个人身份情况；主要家庭成员情况；个人及家庭成员主要的债权与债务情况。
3.企业存续期间，是否发生过登记事项变更情况？是否到有关登记管理机关办理过变更登记手续？如有则需提供变更申请和审批文件。
4.企业有无发生过股权变动(转让、继承等)情况？
5.企业成立后有无超过六个月未开业的情况？有无开业后自行停业连续六个月以上的情况？
6.企业使用的名称是否与其在登记机关登记的名称相符？
7.企业的管理组织机构及主要管理人员情况。
(二)企业的业务
1.企业的经营范围及有关生产经营的证书(包括但不限于：企业设立时的政府批文、法人营业执照、税务登记证、采矿许可证等)。
2.企业及分支机构有关特许经营的许可证。
3.投入采矿生产年限。
(三)企业的分支机构及关联企业情况
1.企业有无分支机构？如有，分支机构全称是什么？住所在什么地方？有无营业执照？
2.关联企业情况(名称、住所、关联原因)。
(四)企业的资产情况
1.企业不动产
(1)企业是否取得土地使用权及土地使用权证书或合同书？
(2)土地使用权是否设定抵押等他项物权？
(3)企业的房产权及房屋所有权证；
(4)企业的在建工程及建设许可证；
(5)企业的房屋承租、出租、抵押情况。
2.企业知识产权
(1)企业的商标专用权情况；
(2)企业的专利权情况；
(3)企业的其他知识产权情况。
3.企业的其他财产情况；
(1)机械、设备、车辆及各类生产资料情况；
(2)企业债权情况；
(3)企业负债情况。
(五)企业的章程
1.企业章程的历次变更(章程及变更的政府批准、备案)；
2.企业现行有效章程。
(六)企业的重大合同和债权债务
1.企业有无贷款？贷款额度是多少？利息是多少？还款情况如何？
2.企业有无债务和债务纠纷？
3.企业过去曾签署和正在履行中的重大经营合同(包括但不限于：租赁合同、土地使用合同、委托/合作开采合同、煤矿销售合同、设备采购合同、分包管理合同、聘用合同、建设/建筑合同、劳动合同等)。
(七)企业会计和税务问题
1.企业是否设置了会计账簿和进行会计核算？
2.企业主要执行的税种和基本税率；
3.有无税收优惠及减免(提供政府批文)；
4.税收缴纳情况及获得的政府补贴。
(八)企业的管理、劳动用工和社会保险
1.投资人是自己管理企业事务还是委托其他具有民事行为能力的人管理企业？有无书面的授权委托书？
2.企业的从业人员有多少？有无签订劳动合同？有无购买社会保险？
3.企业招录职工是否签订书面劳动合同和享受国家规定的保险待遇？
(九)企业的重大诉讼、仲裁与行政措施
9.1 企业是否存在被行政管理机关处罚的情况？
9.2如有，处罚的理由为何，并提供处罚通知书。
(十)企业的环境保护
1.企业建设项目环境保护情况(环境影响评价)；
2.环保部门环境影响的审查批复及“三同时”验收情况；
3.企业排污许可证、排污费及环境认证书；
(十一)企业的质量技术
1.企业执行的质量技术标准是国家标准、行业标准还是地方标准？
2.企业获得的质量认证证书。
二、对拟转让矿业权的情况调查项目和内容
(一)采矿许可证
1.采矿许可证是否真实、合法、有效？
2.采矿权转让人是否属于采矿许可证登记载明的权利人？
3.采矿许可证的取得方式、发证时间、有效期限；
4.采矿许可证载明的许可开采矿区的地理位置、面积、平面及空间范围、开采深度和生产规模；
5.采矿许可证项下的采矿权是否属于国家出资勘查形成的？如是，转让人在获取采矿权时是否按照评估备案的结果缴纳了采矿权价款？
6.采矿权年检情况(是否通过了上一年度的年度检查)？
(二)与地质资料、勘查报告和资源/储量相关的情况
1.非金属目标矿的各种地质资料(包括坑深、钻探资料和取样分析报告)；
2.目标矿的各种地质资料(包括但不限于汇交凭证、勘查成果等)；
3.储量报告、储量评审中心的储量评审意见及评审备案证明。
(三)采矿权是否存在权利负担或限制的情况
1.采矿权上是否设定了租赁权？如有，则应提供：采矿许可证发证机关出租文件及采矿权出租合同；
2.采矿权是否设定了抵押权？如有，则应提供：采矿许可证发证机关批准抵押文件及采矿权抵押合同；
3.采矿权是否存在合作开采的情况？如有，则需查明合作合同及该合同中载明的合作期限与条件及合作各方的权利与义务，以及该合作事项是否依法办理了审查、备案手续；
4.采矿权是否涉及诉讼或存在司法查封、冻结的情况？
5.该采矿权是否发生过转让？如有，则需查明原转让合同和转让审批文件。
(四)可能对采矿权的转让及受让人受让采矿权后产生不利影响的情况
1.采矿权是否存在争议？该采矿权的范围是否与其他采矿权范围存在重叠或交叉的情形？该采矿权是否与其他探矿权或采矿权存在现实的或潜在的矿界争议？
2.采矿权人是否遵守有关法律、法规关于劳动安全、土地复垦和环境保护的规定？
3.采矿权人是否按照规定填报矿产储量表和矿产资源开发利用情况统计报告？
4.采矿权人是否存在未经审查批准而擅自出租、非法承包、与他人合作开采的行为？
5.采矿权人是否存在采用破坏性开采方法开采矿产资源的行为？
6.采矿权人是否存在越界开采的非法行为？
7.采矿用地的使用情况：采矿权是否依法办理了采矿用地的审批手续？采矿权人与土地所有人签署的土地使用合同是否合法、有效？采矿权人是否按照土地使用合同的约定支付了土地使用费？是否存在土地使用合同被土地所有人依法终止或解除的风险？
8.采矿权转让是否存在违反转让方企业章程的情况？是否会违反转让方与任何第三方签署的协议？
9.拟转让采矿权是否存在可能无法获得采矿权登记管理机关批准的其他情形？
(五)与采矿权转让可能相关的税费情况
1.矿产资源补偿费
(1)实际开采回采率；
(2)核定开采回采率；
(3)补偿费费率；
(4)转让前的矿产品销售收入及相关证明材料；
(5)转让前实际缴纳的矿产资源补偿费额度及缴纳凭证；
(6)有无免、减矿产资源补偿费情形？
2.资源税
(1)转让前的课税数量(销售数量、自用数量)；
(2)实际单位税额；
(3)转让前的实际缴纳资源税额度及完税凭证；
(4)有无免、减矿产资源税的情形？
3.矿产资源有偿使用费
(1)矿区范围内占有资源储量；
(2)单位储量使用费费率；
(3)有无免、减矿产资源有偿使用费的情形？
(4)实际缴纳矿产资源有偿使用费额度及相关缴纳凭证；
4.采矿权使用费
(1)采矿权使用费实际缴纳的额度及相关缴纳凭证；
(2)有无免、减采矿权使用费的情形？
5.采矿权价款
(1)是否存在该价款支付的情形？
(2)如存在，则需提供采矿权价款评估文件、采矿权价款实际缴纳额度及相关缴纳凭证和有无免、减采矿权价款情形；
6.矿山地质环境恢复治理保证金
(1)矿山地质环境恢复治理保证金影响系数；
(2)单位面积交存标准；
(3)矿山地质环境恢复治理保证金实际缴纳额度及缴纳凭证；
(4)是否存在补交情形
(5)是否存在不履行相关保护和治理义务受到行政处罚的情形？
(六)与目标矿开采可能相关的问题
1.目标矿投入采矿的生产年限与矿石开采情况报告；
2.磷矿生产许可证与磷矿安全生产许可证；
3.转让前每年的开采回收率、采矿贫化率、选矿回收率是多少？
4.矿山开采地质图、总布置图、矿井井上井下对照图、矿井巷道及采场布置图、生产及安全保障主要系统图；
5.粉尘作业点检测记录、三硝基甲苯作业点检测记录；
6.是否发生生产事故？开采中是否受到过相关行政机关的处罚？
以上就是矿业权转让律师尽职调查需要进行的项目和内容，调查律师逐项进行调查，并形成调查结论和法律评价，最终形成尽职调查报告提交给委托人，对委托人进行交易风险的提示和为委托人选择转让方式提供法律参考。
