济宁高新支行赵丽--济宁市市级财政零余额结算注意事项

          自国库集中支付改革以来，我行承办着市级财政零余额业务，承担着市区财零余额资金清算。作为承办行和清算行，我行按照相关制度要求规范操作，下面就操作流程和注意事项进行总结，不足之处请大家批评指正。

          一、账户管理 （先有财政局同意开户证明方能开户）。

          代理银行为预算单位开立预算单位零余额账户、特设专户时，除《人民币银行结算账户管理办法》规定提供的资料外，还需审核以下资料是否有市财政局同意开户的书面通知。

          在此需要注意的是：

          1、要审核预算单位的预留印鉴与开户书面通知上的单位名称是否一致。避免有出入造成的误开户。

           2、开户后代理银行应当将所开账户的开户银行名称，账户等详细情况报送市财政局国库管理机构和人行国库部门，并通知一级预算单位。此外，零余额账户办理撤销、变更时，应向人行国库部门备案，备案表如下：

二、 授权支付额度管理(先有额度方能支付)

         市财政局下发预算单位用款额度，代理银行通过财政系统中打印《财政授权支付额度到账通知单》，并以该通知单的方式通知到相关预算单位，预算单位在用款额度范围内，自行开具支付凭证，办理支付业务。财政授权支付是指预算单位自行开具支付指令送代理银行。进行资金支付。财政直接支付是指财政国库执行机构（支付中心）审核并开具支付指令送代理银行，进行资金支付。

三、 退票处理（及时处理，避免占压）

       款项汇出之后，若因收款方账号或户名等问题发生退款，有以下两种情况：

      1.跨一级行行内资金会直接入零余额户，需要预算单位出具支款凭证，将款项由零余额户转到内部户或重新汇出，要保证日终零余额户为零。

       2.行外资金退回后落地，直接将其入内部户1627.4，再与预算单位联系，进行后续处理。与人行国库退款之前，要将内部户1627.4上的退款款项挂至内部户241035009000001上，并用内部户241035009000001与人行进行退款清算。

        预算单位发生退款需要做退票处理，代理银行要及时将资金退给国库，要关注退款去向,方法如下：

         发现退款后，代理银行进入财政系统——支付凭证——已清算/已支付）如下图)，找到相应的原凭证编号，选中后点击退款。将该款项划至高新行内部户

370687208156241035009000001。由高新行统一退回国库。

        特别注意的是，退款要保证及时性，每年人行国库检查时均列为重点检查项，若不及时，会定为占压国库资金。这也是我行内部户1627.4上不能有贷方的原因。

四、 日终关注内部账户和零作额账户的挂账（避免超期挂账，关注余额方向）

        首先各个预算单位零余额户必须为零，这点市行会在16:00进行监测，我们日终必须注意一下。

        另外，零余额的内部账户有其挂账要求

       1、31332.3公务卡还款户是否为零，日终查询31332.4公务卡退回户上有没有退回的失败款项。

       2、1627.4的余额方向，该账号可以有借方余额，不能有贷方余额。

                                                 撰写：济宁高新支行  赵丽  审核：  周春冉