六期D4 现金占总资产比率

独孤九剑

利润表中：销指营业收入，毛指毛利率，营指营业利润率，净指净利润，EPS是每股收益。

资产负债表中：现指现金占总资产比率，应指应收账款，存指存货，资产翻桌率指总资产周转率，ROE是股东报酬率。

现金流量表中：OCF指营业活动现金流量。

五大财务比率总图

现金占总资产比率顾名思义就是现金占总资产的比值，分子现金，分母总资产。

现金在这里指的是流动性好的资产，像是你钱包里的现金，支付宝里的钱，余额宝里的钱、银行卡上的钱这类，公司的话就是库存的现金、银行账户上的钱和其他货币资金。交易性金融资产特点：流动性好，短期，交易活跃，持有期间不计提资产减值损失，像是短期的债券、基金、股票。

总资产=流动资产+长期资产，流动资产：现金、应收、存货，长期资产：长期投资。厂房、设备这类变现周期长的。

老板电器现金

分子货币资金+交易性金融资产=34.48亿。

老板电器总资产

因此，老板电器的现金占总资产比率=34.48/64.15=53.75%。

现金占总资产的比率在现金流量这个模块中是占比最高的，达到70%，其余两个各占15%，也就是说这个指标也是现金流量这个模块中最重要的，看这口气长短的最重要依据。

一般来说，这个指标要达到10%以上，烧钱行业（总资产周转率小于1）这个指标要大于25%。现金在手，一般来说抵抗风险和危机的能力更强，毕竟手中有钱，心里不慌，面对危机底气更足。对我们个人而言也是一样，你不能把所有的钱都用出去或者投资出去，手上有现金才能应对日常生活，同时在遇到金融危机时可以维持自己的生活，也可以低价补仓。

行业对比

在小家电行业中，2016年现金占总资产比率最高的就是老板电器，为53.75%，最低的是天际股份，为3.91%。在这个行业中老板电器真的是老板土豪，天际股份就是那个贫民。