说说企业年金那些事

上回我们说到公积金，其实除了五险一金外，ZF还鼓励企业交企业年金，只是一直以来，这个福利都是有社会责任心的企业，或者福利较好的单位才能享受。2017年12月22日，人社部和财政部联合发布了《企业年金办法》，将自2018年2月1日起施行。《办法》规定，企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充性养老保险制度。请注意：这里依然还是没有强制要求，而是强调“自主建立”。

与此同时，12月25日，保监会副主席在出席中国养老与健康保险50人论坛成立仪式时也提出，我国作为老龄化速度快、未富先老的发展中国家，不能简单复制发达国家的养老制度。这说明什么呢？说明个人养老不能靠GJZF，要靠团结力量，除了社会保险，我们还要企业年金，有条件的还要商业保险，要理财，要投资，年轻，更要未雨绸缪，积谷防荒啊！

先简要谈谈企业年金的几项要素——

缴纳主体：企业和员工个人；

缴纳额度：企业缴费每年不超过本企业员工工资总额的8%，企业和员工个人缴费合计不能超过本企业员工工资总额的12%；

缴纳权利：每个参保员工都有一个个人账户，企业缴纳的年金部分，可以约定一开始就属于个人，也可以约定随着员工作年限增加而逐步归个人所有，但这个期限不能超过8年；

变更情况：若员工变动工作单位，新就业单位已建立企业年金的，可以转移原有企业年金的个人账户权益，若新就业单位没有建立企业年金的，原企业年金个人账户可以暂时由原管理机构管理，也可以由法人受托机构发起的集合计划设置的保留账户暂时管理；

提取条件：退休、丧失劳动能力、出国（境）定居，若职工或退休人员去世，个人账户余额可以继承；

提取方式：按月提取、分次提取、一次性领取、转化购买商业保险等。

总的来看，这个企业年金和养老保险并没有多大区别，只在于你所在的企业是否有能力有责任去承担，它对员工的好处在于：

1. 个人税收优惠，因为交纳部分只要不超过当地平均收入3倍的4%的个人缴费部分，都可以本期不交个人所得税，留待之后提取再说。

2. 投资收益稳健，诸如之前提到的建信养老管理有限公司，就是为打理社保基金、企业年金等服务的机构，它们的配置是流动资产、固收产品和权益类资产，而且明文规定另类资产不能超过上限的30%。即主要投资于货币基金，国债，金融债，协议存款，银行存款，企业债，公司债，固收养老金，混合基金，股票，股票基金等，另类资产则包括五类：信托计划，基础设施债权计划，特定资产管理计划，商业银行理财产品以及股指期货。

3. 强制理财功能，特别是对缺少自制力的人士，如果所在企业可以缴纳，假设每年缴费5000元，缴纳20年，按照工资增长率5%，投资收益率4%计算，账户将最终累计20多万。如果以20年为期限按月领取，每月可领1300元左右。这个钱平时花了也是花了，还不如拿来买个年金，和养老保险一起做个补充。