什么是第三方账户？第三方支付中账户体系分析

一、什么是账户？

从会计学上来看，账户是根据会计科目设置的，具有一定格式和结构，用于分类反馈会计要素增加变动情况及其结果的载体。设置账户是会计核算的重要方法之一。

账户按其提供的信息详细程度和统驭关系不同分为总账账户和明细账户；
按照账户反映的经济内容不同可分为资产类账户，负债类账户，所有者权益类账户，成本费用类账户，损益类账户。

二、什么是第三方账户？

说起账户，大家都不陌生，第三方支付公司的账户系统，比如：支付宝，微信等都有自己的账户体系，具体产品表现为：支付宝有支付宝余额，微信财付通余额，这是比较常见的ToC的账户，也有是ToB的商户账户，也就是我们常常听到的商户接入的需要申请商户号，然后会是商户的账户。

由于第三方支付机构涉及的账户类型非常多，根据主要场景分类，主要介绍以下几类账户：用户在各个银行开通的账户、第三方支付公司在各个银行开通的账户、第三方支付自由账户体系、各个银行在第三方支付公司设置的账户。

1、用户在各个银行开通的账户

每个人在相关银行开通的储蓄卡、存折、信用卡等等都是我们在银行开通的账户，在实际的支付中，用户银行账户是资金的输出方，通过银行系统，在用户授权的情况下把资金从用户的银行卡转移到第三方支付在银行开通的收款账户。

2、第三方支付公司在各个银行开通的账户

在用户授权下，调用银行接口把钱从用户的银行卡转移到支付宝在招商银行设置的账户上（该账户是支付宝专门接受用户的付款资金的）—由于这步是只发生在银行系统之家的，是真实的资金流。

3、第三方支付自有账户体系

类似银行账户有对公账户和对私账户，第三方支付公司也有针对商户的B账户和针对个人的C账户。第三方支付自有账户体系是独立第三方支付在银行申请的账户，是自有的账户体系，完成资金在第三方支付体系的闭环和结算等，比如财付通用户余额，支付宝余额，微信支付余额等都是第三方支付账户to client的账户。

个人账户，我们称为c账户比较简单，而商户账户由于涉及到结算和提现等操作，按照不同的资金类别设置不同账户的设计原则，商户账户一个商户号其实对应两个账户：b账户和c账户，b账户是商户结算账户，用于交易的收款等，商户本身无法直接操作，是第三方支付进行结算的账户，而商户c账户则是商户可以直接进行操作的账户，如可以进行提现，充值和支付等等。

4、各个银行在第三方支付公司设置的账户

这个账户是一个总账账户，一般用于记录资金进入第三方账户体系或者资金逃出第三方账户体系的，它一般不记录余额，而只是记录流水，方便跟各个银行进行对账。

三、账户模型

以电商系统中涉及的账户类型为例，账户模型如下：

虚拟币账号：用户和使用电商平台的商户都需要建立虚拟币账户；
代扣账号：用来支持订阅类型的定期代扣；
零钱账号：即电商的内部账号，用户、商户、清算单位需要建立零钱账户；
第三方支付账号：用户在第三方支付机构建立的账户；
银行卡账号：用户的银行卡信息，每个卡对应一个账户；
结算账号：用来支持和第三方支付公司、银行进行结算用。 第三方支付需要为每个商户号建立结算账号；银行需要为借记卡、贷记卡分别建立结算账号；
代扣代缴账户：用来支持代扣税款业务。

以上就是第三方支付账户的简单介绍，对于第三方支付平台的搭建，支付账户只是其中之一，关于第三方支付的交易、记账、对账、风控和信用，笔者不在此赘述，如果你感兴趣，点击关注即可。