2017年务虚会工程资产往来材料

一、持续推动工程竣工决算标准化及自动化建设

近年来，公司致力于以工程竣工决算为抓手，提升工程全过程财务管理和业财协同效能，逐年向全面实现竣工决算标准化和自动化的目标迈进。2016年起，连续两年作为全省试点单位积极参与工程自动竣工决算系统建设，贯通系统线上流程，率先在220kv电网基建项目实现竣工决算转资自动化，圆满通过国网公司2次现场验收。2017年大力开展竣工决算自动化推广，出台制度强化竣工决算机制建设，以成都为蓝本提炼出全省推广的自动竣工决算系统应用蓝图和典型经验，协同推进竣工决算管理标准化和系统功能自动化。

2018年思路

2018年将同步抓好竣工决算机制落实和信息系统功能应用两条线，一方面在现有机制建设成果上，深化竣工决算分析、联络、考评三机制的运用，细化考评内容，优化建立“横向到部门，纵向到单位”的十字考评方案，坚持落实“按月分析，按季考评”，重点加强对新增完工项目的竣工决算标准化管理和重点事项的督办落实。另一方面，进一步推动自动竣工决算系统应用，一是畅通蓝图应用全流程，选取典型项目从需求提报到决算转资全过程在线应用并跟踪分析，促进系统功能改进优化，二是重点保障自动竣工决算系统在需求提报、概算管控等业财高度融合环节的联动集成，三是在流程畅通、业财数据集成基础上，逐步实现从个别项目到分类项目、从单一类型向多种等级和类型项目、从公司本部到县公司的在线应用推广。

二、协同探索用户工程业财管理新模式

近年来，出于服务成都宏观政策调控和区域规划，更好的支持本地经济发展，公司积极响应政府等电力用户需求，承接了大量用户全额或部分出资的招拍挂、电力迁改等工程项目，截止目前未完结用户工程账面价值已达到**亿元。然而，现行用户工程主要按无偿移交模式进行，形成资产不符合输配电成本监审“有效输配电资产”认定原则，不利于输配电价及准许收入的合理认定，对公司整体效益影响很大。

2017年，财务部协同发展、运检等部门积极开展迁改业务模式的比较研究，提出“等价置换”模式，并以桂溪站为全川首例试点该模式。与无偿接收模式相比，等价置换模式能够完全解决有效资产认定问题。同时，与省公司财务部合作开展电力迁改工程业财模式课题研究，进一步探索出适应于有效资产认定和工程过程管控的更多、更优模式，“以政府资金补助为主、以等价置换为辅”的用户工程业财管理新模式更有利于保障电改中企业的切身效益。

2018年思路

双轨并推促进用户工程业财管理新模式成规落地。一是继续协同推动桂溪站迁改置换试点，实现“等价置换”模式从理论到实践的落地，为该模式的全面推广提供范本经验，二是着力开展“政府资金补助”模式的可行性研究，协同计划、业务部门重点研究立项、建设等业务维度可行性，同时研究细化配套的财税政策及财务核算、资金管理规范，合力推动“以政府资金补助为主、以等价置换为辅”的用户工程业财管理新模式成文落地。

三、夯实资产主数据，不断提升账卡物清理成果运用

2016年起，公司全域开展账卡物一致性清理，进一步理清资产现状，找准了账卡物对应的薄弱环节。一是资产主数据信息业财联动有待进一步提升。以不动产为例，公司现有房产及土地类资产卡片2242张，其中有1839张主数据信息不够完整准确。2017年财务部已协同资产管理部门开展专项核对清理，但因房产及土地形成时间较长，成因复杂，部分资料缺失，资产信息匹对难度大，对该类资产进行精益化管理的数据基础亟待夯实。二是技改项目配套资产处置流程不畅通，使得账卡物不匹配情况持续增加。由于部分技改项目的资产未达到折旧年限，在现有管理要求下难以提前报废，影响了账卡物一致性。

2018年思路

一是分类分步开展资产重点抽盘对应工作。2017年在本部开展资产重点抽盘及卡片对应工作取得良好效果。2018年拟以“抽盘单位全覆盖，抽盘机制常态化”为目标，首先从房屋及土地资产着手，确保所有单位的资产重点抽盘开展到位，同时完善抽盘机制，规范抽盘记录，固化流程，业财协同提高抽盘成果转换。在此基础上，逐年逐步将重点抽盘成效向各类资产推广应用。二是探索研究有物无账资产的业财管理模式。探索“零价值”资产卡片管理模式，规范权属清晰但暂不具备盘盈条件的有物无账资产财务管理，增进实物资产信息的业财联动，为资产涉税业务及租赁财务管理奠定数据基础。

二是增进技改工程与资产变动的联动同步。业财协同优化技改在线流程，逐步将改造资产信息嵌入项目信息，从源头实现工程与资产卡片联动，逐步通过信息化功能实现工程开工时自动将改造资产标识并转入“在建工程”反映；探索拆旧资产报废与项目信息的关联性。研究技改后资产使用年限评估机制，逐步形成科学有效的评估体系。

四、大力构建保险管理机制，提升保险效能

目前公司参保险种包括财产一切险、机器设备险、建筑工程一切险、供电责任险等，长期存在保险管理分工不清，职责不明，培训效果不佳，保险报案理赔效率低下的情况。以建筑工程险为例，2017年公司参保在建工程保险工程总额*亿元，支付保费*万元。据了解自然灾害、偷盗等出险情况并不少见，但多年来从未通过保险渠道主张权益，从未获得保险赔付。

2018年思路

一是开展保险属地化管理试点工作，提升保险管理能效。理清保险管理从索赔到赔付款处置全流程，明晰职责界面，力争尽快实现保险报案率、案件录入率、系统结案率均100%目标，切实发挥财产保险对公司生产经营的保障支撑作用。二是协同保险经纪公司进一步争取保险理赔范围扩展，通过扩展条款或特别约定对公司特有情况进行补充，保障公司资产全面参保。三是探索保险培训及推广新方式，创新宣传新思路，“线下业务培训，线上信息推送”，多元化、全方位信息覆盖，确保保险信息及要求及时准确传递。

五、继续提升债权债务管理精益化

近年来，成都公司在债权债务管理上不断突破，重研究，强机制，不断提炼管理成效并推广应用。2017年，历史数据治理和多维数据分析两手抓，一方面开展长期挂账债权整治，为企业经营松包袱控风险，另一方面开展债权债务大数据分析和国网创新推广，为“向债权债务要效益”构建分析框架，奠定数据基础。

2018年工作思路

一是促进现有债权债务机制建设和大数据分析的成果转化。强化往来大数据分析方法，及时发现往来关键数据异动情况。建立风险预警和反馈闭环机制，在信息系统中关联完善规范性规则和风险预警功能，预警数据严格销号，自动识别异常往来数据，防控因业财处理不规范、后续跟进不及时等形成债权债务新问题。二是探索建立与业务经办部门挂钩的债权债务效能分析模型。业务部门是债权债务管理的第一责任部门和最关键部门，需要一套科学、可分解、易操作的效能评价体系衡量和发挥业务部门在债权债务管理上的能动性。可探索以债权债务业务数据分析为基础，从挂账信息规范、客户供应商管控精准、业财对账清晰、资金关联效能等多维度综合挂钩业务部门信息，通过款项与业务部门的“捆绑”对应，逐步实现业务主动管理，财务系统评价，让债权债务管理“谁经办，谁负责，谁受益”。