分红节税100万？私募怎样节税？

市场行情走弱，私募运营成本却一路走高，为了节约成本，不少私募开始关注节税，那么，在当前环境下，私募该如何节税，今天就为大家送上一份私募节税实操案例！

在互联网、大数据的背景下，企业的各种信息越来越透明化，特别是营改增后，企业开票信息、报税信息、财务信息全国联网，每个企业的开票信息（包括销售方名称、购买方名称、发票开具明细等）税务机关随时掌控。而且，税务监管、稽查方法越来越多，管理越来越严，也越来越有针对性。

在此背景下，企业通过找发票增加成本，以降低纳税额的方式也越来越不可行。

首先，发票不好找，开票税点高，正规票基本在10%左右。

其次，找来的发票又很难和企业的业务相匹配，缺乏合理性和必要的支撑文件，往往在税务检查中很难被认可。

如果您不幸遇到假发票，更是问题多多。。。

在目前的环境下，怎样进行节税呢？

首先，我们简单分析下市场上最普通私募公司的股权结构和企业管理模式，看看各部分需要缴税的情况。

▲ 投资者（很多是个人投资者）投入资金入股私募公司，公司管理团队进行运作，公司盈利，所产生的利润需要缴纳25%的企业所得税；

▲ 企业管理团队获得工资及奖励，这部分要交3%-45%的个人所得税；

▲ 公司进行分红，需要代扣代缴缴纳20%的个人所得税；

▲ 个人股东进行股权转让，盈利部分也需要缴纳20%的个人所得税。

我们举例看看缴税的情况：

例1股东分红

A私募公司有甲、乙两位个人股东，分别占50%股份，2015年，A私募公司利润200万元，对股东进行分配。

企业纳税核算

A私募缴纳25%企业所得税，300×25%=75万元，

剩余利润，300-75=225万元，

对甲、乙股东进行分配。

甲、乙股东分别缴纳20%个税，225×20%=45万元，

税后，甲、乙股东可得到分红款225-45 = 180万元

税筹模式

通过税务筹划，增加费用300万元，A私募不盈利或微利，不用缴纳企业所得税。

甲、乙股东分别缴纳税负约4%~5%， 约14万元，

税后，甲、乙股东可得到分红款300-14 = 286万元

两种模式对比

甲乙股东可多得现金286-180 = 106万元

例2高管个税

企业高管张三从A私募获得工资薪金收入180万元。

企业通常模式

张三缴纳个税每月50,482元，每年60万元

税筹模式

按税筹模式，税负约5%

两种模式对比

60-8 =52万元

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小伙伴们可以看看，您作为私募公司的投资者、个人股东或企业高管，看到这样的对比数据是不是很有欢呼雀跃呢？