Day07-现金占总资产比率的定义和计算方法

         大家好,今天我们接着来学习财报里面的指标,今天要学习的是指标是-现金占总资产比率,这个指标很重要,它占现金流量权重的70%,所以很重要,下来我们来学习吧。

  公式:见下图

定义:货币资金--可以理解为可以随时和短期类可以折现的货币和现金,放在企业里面的或是银行里面的存款都算企业货币资金

        交易性金融资产-可以理解为短期投资的资产,短期的股票,基金等 金融资产

        总资产= 流动资产+长期资产  可以进一步理解为  下图的公式

Day07-现金占总资产比率的定义和计算方法_第1张图片

             好了,我们弄清楚了公式的含义后,我们套用公式计算 爱尔眼科 的现金占总资产比率

 爱尔眼科 2016年 现在占总资产比率=(货币资产+交易性金融资产)/总资产=(775942621.31)/4065932526.65=0.1908 =19.1% 见下图

Day07-现金占总资产比率的定义和计算方法_第2张图片

我们计算的数据和财报说的网站进行对比,结果是一样的 说明计算完全正确 

Day07-现金占总资产比率的定义和计算方法_第3张图片


总结:交易性金融资产 10%-25%有的公司有,有的公司没有,不是必有的资产,爱尔眼科就没有交易性金融资产,但是从这个指标上来看,爱尔眼科的现金充足,经营风险不高,偿债的能力强,这个指标太高也不行,现在太多再手上,说明资金利用率不高,影响公司的盈利能力。所以手上要留有一部分的现金好应对各种情况和风险!今天的总结先写到这里,明天学习接着下一个财务指标!





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