SAP的资产负债表、损益表的利润体现

这一次年结给我带来了不少的麻烦，首先SAP中启用了0F的分类账处理资产负债表和损益表的业务，在年结的时候，只做了总账的年结、往来年结、固定资产年结之后，资产负债表的数据就一直不对，后来经过咨询顾问，需要做gvtr特殊分类账的结转，资产负债表的数据就准确了。

 

这个准确只是相对于部分往来科目、固定资产科目的，因为从0L分类账的数据没有过到0F，所以这个问题是处理好了。

 

但是本年利润在资产负债表的期初数上还有40多万，我们资产负债表关于利润设置了两个科目，33010100-利润分配-未分配利润，31410100-累计盈亏。因为SAP采用表结法，31410100除了期初的余额之外，在年结的时候，会不通过产生凭证的方式，调整余额。而33010100在2008年期间，做过一些手工的凭证调整。资产负债表的未分配利润项目，取的就是33010100和31410100两个科目的数据，如果没有调整和年结的情况下，每个月的期末数应该都是等于期初数的。

 

而本年利润的那个项目，就是资产负债表平衡的计算结果，我一直认为本年利润的期末数，应该是等于损益表的利润本年累计数的，这一点上发现总是有差异，但是差异不是很大。

 

所以，在理清以上几个科目的关系之后，感觉是资产负债表或者损益表的取数科目设置上有问题，2008年财务的人员做了部分的科目调整，具体的影响很可能是调整科目的问题，资产负债表期初本年利润的数据也是来之调整科目的影响。

 

差不多300多个科目，下一步就是逐个核对各个科目的报表设置是否正确。

 

网上有不少关于利润科目在两个报表的设置的问题，每个公司的设定可能不一样，所以，大家还是要理清这些科目的关系。国内软件的结账方式，一般会设定3131-本年利润科目，月结的时候，都会做损益科目的结转，将损益类的科目余额结清，同时转到3131本年利润，这样报表的逻辑就又不一样了。

 

 

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