不读财报就出局Day13作业——做生意的完整周期

一、做生意的完整周期

前面课程已经提到做生意的完整周期——

公式:做生意的完整周期=平均在库天数+平均收款天数

本来以为就是这个概念全部,那是太想当然了,这个概念还有下半部分——

 公式:做生意的完整周期=平均付款天数+缺钱天数

且看下图——

不读财报就出局Day13作业——做生意的完整周期_第1张图片
做生意的完整周期

公式:做生意的完整周期=平均在库天数+平均收款天数=平均付款天数+缺钱天数

这样的等式,让人不由得想起高中数学题、能量守恒定律等等(被数学虐过的人的体会,嘿嘿)

资金流动的一进一出,在此一目了然。

        二、应付账款周转率与平均付款天数

          参照应收账款周转率和存货周转率的概念,这个应该好推理——

         应付账款是购买的原料等付出的成本,所以分子以经营成本来计算,分母以应收账款的期初、期末之和的平均数来计算。

       公式:应付账款周转率=主营业务成本/平均应付账款余额

                  平均应付账款余额=(应付账款期初余额+应付账款期末余额)/2

                   平均付款天数=360/应付账款周转率

           三、缺钱天数

        为什么叫缺钱天数呢?从给供货商付款,到应收账款收款到账,叫缺钱天数,这段时间企业没有进账(这里又印证了企业需要现金的重要性)。

          有些经营能力良好的企业,供货商为了能跟他合作,会同意延长付款时间,同时产品又不愁卖,产品变现快和应收账款回收快,这个时候,很有可能,现金一进一出,现金进的周期比出的周期要长,缺钱天数就为负,手上握有非常丰裕的可流动现金,比如永辉超市。

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