在税务管理上，我国大多数企业面临着“财务不懂法、法务不懂税”的现实困境——财务人员“重核算、轻税法”，还有不少法务人员“不了解会计准则，不懂税务、对税法也一知半解”。
不懂税要钱！不懂法要命!
面对企业税务风险，不少财务会计人员难以应对税收征管新形势、新局面、新挑战，进而牢骚满腹：“会计，会计，最重要的是会做账，懂会计处理，顺利通过职称考试，怎么会是先要懂税法呢？”
说白了，税法掌握不好，带来的后果不光是企业真金白银的资金损失，更有甚者，可能要命！
某公司会计，2018年4月份开具的发票，结果搞错了认证期限，后来发现这些进项税100多万超期了，个人承担不了，不想活了；有公司拨付资金给老板用于企业经营，因未保存相关凭据，年末被认定为分配红利给老板，征收20%个税，冤不冤？估计这位老板肺都要被气炸了；还有些会计不懂退税政策，企业还是小规模时就开始大量出口，造成几十万税款不能退回......
如此种种，不一而足，都是会计人员不熟悉税法造成的。当几十万甚至上百万的损失摆到桌面，会计们能抬起头来吗？老板的心还能保存完好吗？
随着智能化、数字化税收征管体制改革的推进，税收征管环境已经发生了巨大变化，税务部门正在通过区块链、人工智能、大数据分析实现更严格的税收管理。需要会计们注意的是，2020年将迎来中小企业财税合规改造的一年，如果因为违法违规而导致企业管理层受到刑事处罚，公司大概率就只能等死了！
“落实税收法定”已上升为国家战略
党的十八届三中全会通过的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》明确提出“落实税收法定原则”。2015年3月15日十二届全国人大三次会议表决通过了关于修改《中华人民共和国立法法》的决定，明确规定“税种的设立、税率的确定和税收征收管理等税收基本制度”只能制定法律，为实现宪法确立的税收法定原则，提供了制度保障。
2015年，全国人大常委会法工委牵头起草、党中央审议通过的《贯彻落实税收法定原则的实施意见》明确，开征新税的，应当通过全国人大及其常委会制定相应的税收法律，同时对现行15个税收条例修改上升为法律或者废止的时间作出了安排。
根据实施意见，我国力争在2020年前全面完成税收立法。2019年8月，财政部部长刘昆指出，认真落实税收法定原则。目前正在施行的18个税种中，已制定法律的有企业所得税、个人所得税等8个税种。要积极配合全国人大有关方面，加快推进资源税、契税、城市维护建设税、印花税、增值税、土地增值税、关税、消费税等税种立法的相关工作。
当前，“落实税收法定”已上升为国家战略。对于企业而言，依法征税是一把双刃剑，特别是税务征管日趋规范，税务稽查日趋频繁背景下，对企业涉税事项处理的合法合规性提出了更高的要求。
企业税务管理六大难点
理想状态下，企业应该组建专门的税务管理职能部门，引入经验丰富的税务专家，实行规范化管理和日常税务风险的管控，重大交易或税务危机则交由外部专业机构税法专家化解，而对于绝大多的企业而言，这只能是美好的憧憬。
着眼于大多数企业的实际情况，更加理性的做法是依托现有职能部门，提升专业能力，提升规范化水平和风险应对能力，华税律师事务所认为大概有以下几种选择：
选择1：财务人员专业提升（难度：★★★）
难点：目前绝大部分企业的税务是由财务部门负责的，但是短板如前文所述，财务人员“重核算、轻税法”，强化财务人员税法知识是绝大多数企业最现实、理性的选择。但对于老财务而言，用法律的思维考虑问题，接受新知识本身带有很大的挑战性。
方法2：法务人员专业提升（难度：★★★★）
难点：相比较于财务人员学习税法，法务人员的优势在于法律基础和思维，但是真正的挑战在于法务人员缺少必要的财务、税务背景，很多情况下，面对税务问题，会让他们一头雾水。
方法3：强化税务、法务部门合作（难度：★★★）
难点：对于绝大多数的正规企业，这可能也是一个不错的选择，但是部门协调、处理问题角度的差异化，会让解决一些棘手的税务问题变得不太可能。更何况，很多中小企业并没有专门的法务部门，合作自然无从谈起。
方法4：企业老板自己抓（难度：★★★★★）
难点：对于广大小微企业而言，一般没有财务部、法务部门，一般采取外部会计、税务代理完成，这种情形下，如果老板不愿意招聘专业人员，那只能自身学习提升，对一些关键税务风险进行管控。但是，对于很多毫无财税背景的经营者而言，难度可想而知。
方法5：借助外脑（难度：★★）
难点：聘请专业机构服务，无疑是实施难度较小的一种方式，目前提供涉税服务的主要是税务师事务所、律师事务所、会计师事务所，而对于具有“税务+法律”符合专业背景的税务律师，在一线城市已有十余年的发展，相对成熟，在中西部地区目前还刚刚开始，整体上还处于发展的初级阶段。因此，专业棒、口碑佳的税务律师远远不能满足市场的需要，用“远水难解近渴”形容也不为过。
方法6：招聘税务专家（难度：★★★）
难点：自身不足，靠招聘解决！但是，现在的问题是，我国税法职业教育滞后，税法专业通常在研究生阶段设置，且限于为数不多的几所名校，而专业税务律师目前全国不超过2000人，各地都是香饽饽，引入难度和成本都非常高。
企业税务风险谁来管控
税务风险管理是企业财务管理的关键之一，对内涉及企业内部管理控制，对外涉及国家法律法规，发生税务风险的成本及代价都会很高。因此，企业必须根据税务风险隐患点，制定防范措施。
如前文所说，由于绝大部分企业的税务是由财务部门负责的，目前看来最直接的方式依然是强化财务人员税务、税法知识，其中最现实、最直接的选择是鼓励财务人员考取税务管理类证书，以考代培将其培养成能算、懂税、知法的复合型税务管理人才。
实际上，在财税界，无论是职场老鸟还是财税小白，在忙碌之外，都需要“终身学习”。数据显示，全国2000多万财税从业者中，有超过80%的人士，会利用大量业余时间为自己的职业技能和实务能力持续充电。然而，在具体的学习路径上，财税业务知识与税法的浩如烟海，到底朝哪个方向学？到底从哪本证书入手？难道都去挤税务师或者注册会计师的独木桥？
并非如此，2019年6月，财政部直属事业单位上海国家会计学院基于多年承担“全国税务领军人才培训项目”等成功经验，历时一年多研发并推出“税务管理师”证书。
据税务管理师证书项目总顾问，国家税务总局扬州税务学院原副院长涂龙力教授介绍，上海国家会计学院“税务管理师”立足提高企业纳税遵从和防范涉税风险，旨在为企业培养“能算”、“懂税”、“知法”的复合型税务管理人才。换句话说，上海国家会计学院“税务管理师”具有“一证多能多岗”的特点，持证人可有效满足企业对“会计岗”、“税务岗”、“法律岗”等多岗位需求。
税务管理师证书与其他证书不同！
涂龙力教授明确指出，上海国家会计学院“税务管理师”属于企业税务师，与面向各类事务所，要求拥有执业能力的中注协“税务师”或其他涉税证书有很大区别。
“税务管理师”课程体系设计与能力评价标准制定都紧密围绕当前我国境内企业税务管理的实际需求，并具备“实用”、“管用”、“够用”的创新性特色。
“税务管理师”初级证书课程以交什么税、交多少税、怎么交税为主线安排三大模块，经培训且考试合格后即可独立上岗操作。
“税务管理师”中级证书课程以风险管理为主线，结合部分相关案例，培训学员应对企业实体税收风险及应对和企业程序风险。
“税务管理师”高级证书课程培训目标有两个：一是全面掌控企业涉税管理业务；二是协助企业管理者分析经济形势、预测改革趋势、策划企业中长期发展规划、规避重大涉税风险、协调内外涉税关系等。
税务管理师项目的主创专家队伍由涂龙力、汪蔚青、王双彦、王明世、刘宇、张宗秀、严锡忠、叶永青等国内有影响的实训专家组成。他们中有国内知名税务实训大师，有律师所、税务所、税务局等实务部门的精英，他们长期奋斗在税法创制、税法实务、税法实训的第一线，他们经验丰富、操作性强，适应培训要求，上述精英的加盟为教材编制与课程录制提供了高质量保障。