李运吉老师---《企业所得税汇算清缴申报实务及案例》

课程背景：

企业所得税汇算清缴，一直是令许多财务人员所头疼的一项工作，每年政策的调整、税收优惠的不断出台、纳税申报表的变化等等，让许多会计人员应接不暇，面对汇缴感觉有心无力、无从下手。尤其是税会差异的纳税调整，让人摸不着头脑，不知不觉中在报表上留下了大量的涉税风险，本次课程就是从实际工作出发，全面系统讲解汇算清缴有关政策、申报流程、涉税风险，并以案例形式手把手教给大家填写企业所得税年度纳税申报表。

课程收益：

通过学习本课程，学员可以对企业所得税汇算清缴有一个全面系统的认识，学会掌握最新的税前扣除规定，自查企业涉税事项，以防范纳税风险；掌握收入类、成本费用类等项目纳税调整方法；

掌握主要税会差异，完成汇算清缴工作。同时本课程以实操案例为主，以教会财务人员学会年报的填写为目的，条理清晰、案例易懂、一学就会。

授课天数：2天，6小时/天

授课对象：财务总监、财务经理、税务经理、会计人员等

授课方式：讲师讲授+案例分析+实操练习

课程目录：

第一部分：如何轻松做好企业所得税汇缴的准备工作

第二部分：企业所得税汇缴中收入类项目填报技巧及案例

第三部分：企业所得税汇缴中扣除类项目填报技巧及案例

第四部分：企业所得税年报表填写案例

课程大纲

第一部分  如何轻松做好企业所得税汇缴的准备工作

1. 企业所得税计算申报概述

2. 企业所得税汇算清缴概述

3. 影响企业所得税汇缴的新政及运用

4. 新企业所得税年报表的变化点

5. 37张企业所得税年报表的逻辑关系

6. 企业所得税汇算清缴的10个重大提醒

第二部分  企业所得税汇缴中收入类项目填报技巧及案例

一、 不征税收入

1. 不征税收入的填报技巧及案例

2. 不征税收入VS征税收入的选择

二、企业相关税务技巧

1. 这家企业会计会“节税”，财政补贴收入不征税了，对应支出竟然照样税前扣除

2. 跨期收入的填报技巧及案例

3. 分期收款对企业所得税的影响

1）分期收款销售产品

2）所得税负债计量

4. 有一笔无法支付的应付账款如何账务处理，是否需要缴纳企业所得税

5. 违约金、赔偿金收入的问题

1）违约金和赔偿金的区别

2）如何实务操作

6. 企业所得税上的视同销售有哪些情形

案例：视同销售收入的填报技巧

案例：股息、红利收入的填报技巧

第三部分 企业所得税汇缴中扣除类项目填报技巧及案例

一、企业所得税汇缴中扣除类项目填报技巧

1.筹建期业务招待费如何扣除

2.从事代理服务企业，手续费佣金如何扣除

3.企业报销了许多与经营无关的车票，汇算清缴如何处理

4.企业支付应当属于个人承担的费用，是否需要纳税调整

5. 企业所得税汇算清缴时，这2张上年度入账的“白条”可以税前扣除

6. 以前年度发生应扣未扣支出如何处理

二、企业所得税汇缴中扣除类项目相关案例

1.固定资产一次性税前扣除等填报技巧及案例

2. 资产损失税前扣除的填报技巧及案例

3.利息支出的填报技巧及案例

4.企业所得税弥补亏损的填报技巧及案例

5.研发费用加计扣除的填报技巧及案例

案例：工资、福利、职教费、工会经费的填报技巧

案例：企业社保、补充保险、商业保险等填报技巧

案例：业务招待费、广宣费、佣金及手续费等填报技巧

案例：捐赠支出的的填报技巧

第四部分 企业所得税年报表填写案例

一、全面了解企业所得税年报表

1. 小型微利企业的年报填写全流程案例解析

2. 企业所得税汇算清缴申报表填写的3个易错点

3. 企业所得税汇算清缴补缴的税款如何账务处理

二、企业所得税年报表的相关注意事项

1.高新技术企业所得税汇算清缴申报表中的填报注意事项

2.企业基础信息表中企业类型、行业分类、会计制度的选择

3.企业基础信息表中，决定能否享受小型微利企业优惠的三个填报项目

课堂总结

中税经纪是经长沙市工商行政管理局批准成立的一家专职促进财务管理、财税管理培训产品与培训公司合作的公司，是国内首家专注于财税领域的第三方服务平台。

是北京中税国研自动答疑软件技术研究院（以下均简称“中税答疑”）是中国首家专业从事纳税服务的技术性企业，“中税答疑”指定讲师合作品牌。

中税经纪目前拥有20+位讲师经纪人，签约财税讲师50+位，其中拥有世界500强财税高管工作背景的财税讲师30多位，上市公司背景讲师20位，签约讲师遍布全国29个省份。讲师授课已覆盖了全国370个市，近2000个县城。长期稳定合作的培训机构有1000+家，累计服务100000+家企业，年排课量6000多天。

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