583：《个人养老金实施办法》已公布，适合哪些人可以买？有什么益处？

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个人养老金制度作为养老保险体系的第三层次，备受关注。

11月4日，人社部联合过个部门公布了《个人养老金实施办法》，但是许多人对此并不是很了解，今天和大家科普一下个人养老金的知识点。

一、关于个人养老金的知识点

个人养老金其实就是一种个人自愿参加的补充养老保险。

参加了个人养老金，职工退休后领取的养老金将会包含三个方面：

第一层次的职工、城乡养老保险；第二层次的企业年金、职业年金；第三层次的个人养老金。

并不是所有人都能够购买个人养老金，他是有前提条件的。

前提条件就是必须已经参加了职工养老保险或者城乡居民养老保险，如果没有参加自然就无法参加个人养老金。

提醒：个人养老金是自愿原则。

提醒：已经退休的人员无法参加个人养老保险。

提醒：个人养老金缴费有上限限制，每年缴纳额度不得超过1.2万元。

二、个人养老金如何购买

首先，个人养老金可以选择按月、按次、按年度缴费，当然全年累计不得超过1.2万元。

其次，需要到全国统一线上服务入口或者商业银行建立个人养老金账户。

最后，就是自主决定个人养老金账户的投资使用。

提醒：投资有风险，要根据个人风险承担能力进行选择合适的理财产品、商业保险、公募基金等，也可以选择储蓄存款。

三、有什么益处

参加个人养老金，可以享受许多优惠。

1、税前扣除

许多人不理解，举个简单的例子：

员工年收入8万元，按照规定超过6万元需要缴纳个人所得税，因此员工需要对多出的2万元缴纳个人所得税。

但是如果个人购买了1万元的个人养老金，计算个人所得税的时候是按照7万元进行计算，也就是只需要对1万元缴纳个人所得税。

2、投资收益免征个人所得税

什么意思？

简单地说，个人养老金每年缴纳的1.2万元，即使赚了100万元，暂时也不征收个人所得税！

提醒：是暂时，不是是免征。

3、税负降低到3%

许多人又不理解什么意思。

简单地说，职工如果有其他收入，在领取的时候是计入个人综合所得，按照其税率进行累计计算。

但是个人养老金则不计入综合所得，而是单独按照3%进行计算个人所得税。

提醒：个人养老金领取完就结束了，有点类似年金制度，并不会像职工养老保险一样可以一直领取。

三、总结

以下为个人看法：

个人养老金的最大好处其实就是免税，通过个人养老金的缴纳，自己给自己存钱，当做储蓄存款的话收益应该是高于银行利息，至于用来购买理财、基金等就不好说了。

个人养老金与银行一般储蓄存款最大的不同就是不能随时取出来使用。这针对有钱没自控力的人挺好的。

举个不恰当的例子：

张大爷年收入100万元，个税为45%，其中的1.2万元就要缴纳5400元，但是购买了个人养老金后，最终领取这1.2万元只需要3%的税，也就是360元。

李大爷年收入5万元，没有个税，其中的1.2万元购买养老金后，最终领取需要支付360元的税。

从5400元降低到360元对于年收入100万元的张大爷不算什么；

从0元上升到360元对于年收入5万元的李大爷来说却是很重要的了。

这个例子没错吧？当然，要是能理财赚个万儿八千的，自然也不在乎360元了。

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