个人养老金要来了！哪些人可以参加？如何缴纳？上限多少？如何领取？

4月21日，《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》规定，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。每年缴纳个人养老金的上限为12000元，未来还会根据各种因素适时调整缴费上限。

一、哪些人可以参加？

在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。

二、如何缴纳？

通过个人养老金信息管理服务平台建立个人养老金账户，这个账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。

养老金账户可以在商业银行开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。账户只能开设一个，用于养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。

参加人可以用缴纳的个人养老金在符合规定的金融机构或者其他渠道购买金融产品，并承担相应风险。个人养老金资金账户实行封闭运行，一般不得提前支取。

三、上限多少？

每年缴纳个人养老金的上限为12000元，平均每月1000元（可以视作强制储蓄并且还有一定投资收益），未来还会根据各种因素适时调整缴费上限。

四、如何领取？

参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。

一般不得提前支取，领取时应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。

参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

五、待解之谜

每年12000的上限额度，在个人所得税方面是免还是减，或者递延缴纳，在意见中未进行明确说明。

个人养老金可以享受到个人所得税的减免或者延迟支付。不过是有一定额度限制的，初定是一年12,000元。若说某一个人的个人所得税税率是20%，购买了12,000元的个人养老金，按照专项扣除的话能够省下2400元的个人所得税。不过在未来领取时，是否免税或者需要缴纳较低的税率（比如说3%），需要政策进一步细化。

总之，对于中高收入群体来说肯定能降低个人税负。

六、周边情况

在许多发达国家，以美国为例个人养老金制度已经运转多年，养老金系统帮助许多美国人构建了退休生活的物质基础。

从20世纪七八十年代开始，美国经历了从单一公共养老金模式到政府、企业和个人责任共担的历程，开启了建立多层次、市场化养老金机制的探索与改革。

截至2021年6月30日，美国401K账户中余额达100万美元的账户数量达到创纪录的41.2万个，IRA账户中余额达100万美元的账户数量则达到34.2万个，也创历史新高。

两个项目加起来，共有75.4万个账户的主人已经实现退休“财富自由”。