什么是企业资金

我从两个方面来诠释企业资金管理：

1、企业资金管理是什么？

2、企业资金管理包括什么？

一、企业资金管理是什么？

众所周知，每个企业都有对应的财务部门，专门负责管理企业的“钱”，和企业的“帐”，对于一般岗位划分，都会进行钱、帐分离，一个会计和一个出纳，那么，管理好企业的“钱”，就是资金管理的内容。

所以资金管理的本质上就是管现金流，和资金风险，对于企业来说，最重要的就是保证资金安全性，不要出问题。

那么，是不是每个企业都需要专业的资金管理？

答案当然并不是，对于小微企业来说，只是需要有两个岗位就好了，出纳和会计，做好钱帐分离的职责，这里额外解释下为啥要钱帐分离，因为这是企业基本的会计要求，为了尽可能避免舞弊的现象。

进阶一下，随着企业的发展和规模的壮大，逐渐诞生除了一些子公司/分公司，那么，随之增加的还有各自子公司下面的银行账号，这时候，会发生子公司账号间的资金划拨（资金调拨），并且如果出现资金缺口，或者资金盈余时候，则可以进行盈余资金的投资（购买理财等），对缺口资金的找银行进行融资，满足用款需求；

再进阶一步，企业越来越壮大，已经发展成大型跨国企业，有很多海外的子公司，这个时候，就会出现多币种的交易需求，外汇交易此时就出来了，并且随着外汇交易出现，对风险管理的控制意识增强，同步也会增加资金风险管理岗位。

综上，可以看到，专业的资金管理，涵盖的交易类型繁多，包括了子公司之间的资金调拨，也包括了对公司盈余资金的投资交易，还有对公司缺口资金的融资交易，以及与海外子公司多币种账号之间的外汇交易等，所以专业的资金管理更多是面向大型的跨国公司而存在的。

二、企业资金管理包括什么？

那么，一个完整的企业资金管理包括了什么，具体流程是怎么样的？

完整的企业资金管理，从资金计划开始，计划每月到周，每个子公司之间的银行账号之间的调拨，到具体的资金调拨交易，再通过调拨后，盈余资金的投资的交易，以及对哪些缺口的资金要进行融资交易，找银行来满足用款需求。

下面，逐一解释下这几个模块的概念：

（1）资金计划：

对应每个公司来说，肯定会对每年的预算进行控制，公司今年准备要花多少钱，又要盈利多少，要达到怎样的目标，是有整体的计划的。

对于资金侧，则需要在公司的大的层面的预算下面，再进行对子公司账号的明细的用款计划设置，从月度计划到周计划，做到每周都能规划好账户之间的资金调拨；

而且如果对于子公司有特殊的用款需求，也可以同步进行资金追加，但是总的预算也不能超过该月度预算。

（2）外汇管理：

在跨国企业中，对于交易过程中有多币种的场景，对于海外的子公司，则需要有外汇管理的流程，支撑外汇交易，同时，为了应对国外币种汇率的变化而造成的资金损失，则需要增加外汇风险管理模块；

（3）投融资管理：

上面已经解释过，对于公司平时经营过程中，比如在某个计划周期内，公司的盈余资金，进行投资的交易，为公司的资金增值；同时，对于公司的用款需求，比如某个周期内的子公司资金缺口，则可以通过与银行的融资来补充。

（4）资金调拨：

一般来说，子公司之间会有资金往来，这时候通常需要在账户之间进行资金调拨交易，而且，资金调拨一般都会有资金计划来规划本周，或者本月的资金往来，一般调拨分为同主体（同个公司之间）的调拨，或者跨主体（不同的子公司之间）的调拨。

以上就是完整的企业资金管理包括的内容，以下有流程图，可以提供参考：

附：企业资金管理流程图