进出口企业如何进行合规管理

现在越来越多的企业注重企业长远发展，重视企业内部合规管理，哪么我们如何看待这一问题呢？

一：合规的定义；按国际金融组织对合规的定义，合规（Compliance）是使公司经营活动与法律、管治及内部规则保持一致。按字面理解来说要符合规定，符合什么规定呢？

第一、符合最基本的国家制定的相关规章制度，即国家定的标准。

第二、符合行业规定、符合企业定的规定。按我的理解，合规是基本的条件，是企业的首要责任，不合规自然就会产生风险，会有相应的处罚。

本人理解关务合规是知晓我国进出口货物通关作业流程，规范企业关务管理，提高企业通关效率，降低企业通关成本；对企业经营活动中可能涉及的各类海关事务风险进行预先评估和防控，对已涉的各类企业海关事务问题进行积极、有效的应对和解决，以实现供应链的低风险持续循环。因此，企业除考虑整条供应链的合规，还可以从宏观与微观两个方面来看待关务合规。

首先，宏观层面，关务合规管理涉及国家多个监管部门，分别可能有商务部、海关、公安局、工商局、国家外汇管理局、税务局等部门。

二、企业该如何进行关务合规管理？

2016年海关总署第62号公告，标志中国海关由“事前事中监管”向“事后监管”的华丽转身。中国海关传统上，主要将监管方式立足于货物通关过程，由此造成企业不得不疲于应对审单、查验等诸环节的海关审核，在效率与成本的耗费中完成监管程序，但目前海关合规管理理念“从货物的管控”转变为“对企业的管控”，从单一货物报关环节向整个供应链转变，从上述海关审计案例可发现，即使在进出口通关环节已放行，但海关事后仍有核查的权利，即使海关没有对企业进行核查和稽查，海关内部也会有专业的审计团队对海关行政执法进行审计，发现风险点并进行纠正。

企业应该如何构成自身的关务合规体系？建议可以从GB/T 35770-2017《合规管理体系指南》着手，从以下方面进行关务合规管理。

以GB/T 35770-2017《合规管理体系指南》为例：

1）建立合规方针（确定相关方要求、建立合规管理体系）

2）识别合规义务，评价合规风险

3）策划应对合规风险

4）落实控制措施

5）绩效评价

6）持续改进

综上所述，我们需要一个完整体系来支撑企业进出口企业的发展

（一）构建进出口内部控制体系框架是首要原则

（二）制定逻辑严谨的合规文件

（三）适时保持合规文件内容更新

（四）定期组织人员培训

（五）建立合规审计机制

总结：进出口企业应提高相关业务部门（例如，采购、关务、物流、财务等部门）的风险意识。在实践中用鲜活案例和教训，帮助企业敏感地识别并及时处理可能存在的关务风险，形成企业关务合规管理体系。