解读现金流量表一

一、概念

现金流量表是一张现金进进出出的报表，只要现金流进公司，在现金流量表上就会以“正值”表示，如果有现金流出，就会以“负值”表示。

公司缺钱了，老板一般会做的三个办法；

1、低价促销，减薪裁员，降低成本，提高收入；

2、追回游应收帐款，存货转卖，出售公司各种设备厂房

3、拖欠上游应付帐款，找银行借钱，找股东增资

二，看现金流量表需要注意的三个方面

1、营业活动现金流量

公司是亏钱还是赚钱，从这个指标里看一清二楚，一家公司的该项指标是正值，那么就表示家公司的流入大于流出，反之，就表示流入小于流出

2、投资活动现金流量

一般情况，投资活动的现金流量多为负值，表示公司为了持续经营不断地投资更多的机械、厂房等资产，为公司创造更多的收入。这个数据源自于资产负债表的左边。

3、筹资活动现金流量

数据为正，表示公司不管采取哪种方式，是向外还是向内，反正借到钱了。如果为负，则表示公司对银行还款或者对股东分红了，这两种情况都有。该数据在“资产负债表”的右边

现金流量表、利润表、资产负债表，这三者之间的关系

三，计算

1、经营活动现金流量；

经营活动现金流量净额=经营活动流入小计—经营活动流出小计

2、投资活动现金流量

投资活动现金流量净额=投资活动流入小计—投资活动流出小计

3、筹资活动现金流量

筹资活动现金流量净额=筹资活动流放小计—筹资活动流出小计

四，现金流量表总结

1、公司有没有真正的现金？

2、获利含金量（OCF/NI）是否大于100%

3、公司的OCF是否大于固定资产投资

4、OCF和NI趋势是否一致

五，现金流量表告诉我们的事

六、今日小结和作业