RRSP最优化策略 - 基础

加拿大的注册退休储蓄账户，顾名思义，是一个为退休做准备的存钱和投资工具。这个账户可以做不同类别的投资，低风险的如一般存款，高风险的如股票债券等。

它最主要的功能有两个 –

第一，收入延迟纳税。RRSP可以做税前抵扣，也就是说，税前收入$50000，如果在RRSP中投入$5000，那么这一年需缴纳的个税按照$45000计算。假设综合税率是25%，那么当年可以省下$5000×25%=$1250。但这个税不是不收，只是递延到取钱的那一年。一般的假设是年轻时候赚钱能力比较强，所以税率相对较高，而退休的时候没有太多收入，税率比较低，退休开始取钱出来需要缴的税相对就少了。当然这还是因人而异，而且也有说法加拿大的个人所得税率从历史来说是呈上升趋势的，所以可能最后也省不了多少，甚至还可能会亏，这个就见仁见智了。

第二，资本增值延迟纳税。这个优点的潜在收益从长期来看挺大的。拿存款来举例，假设每年利息收入$400，税率是25%的话，不免税就意味着马上要缴$100给政府，而不是将其投入到下一年的利滚利里面去。我们都知道复利威力强大，但如果收益被中途征税，效果便被打了折扣。当然，最后从账户取钱时，还是需要将全部取出金额都进行报税，不分本金和资产增值。

开立RRSP需要根据上一年的报税记录来确定供款额度 – 2020年度的个人供款额度是收入的18%，但最高不超过$27230，倒推可知年收入15万加元左右的人全额供款刚好达到最高额度。由于需要有报税记录，所以刚到加拿大没有报过税的人需要等个一年半载才有额度供款。加拿大税局（CRA）会根据你的报税单计算并告知你下一年的供款额度，所以不需要担心算不清楚。

虽然名字叫退休账户，但其实任何时候都可以从里面把钱取出来，只是所取款项需算入当年收入进行报税，而且取出来的钱对应的额度就消失了，不可以再重新存入。除非取款的用途是有特别限制条件的购房和教育，这个后面会提到。这个账户可以一直持有到71岁，之后必须关户。有两种选择，一是把全部钱取出来，但日积月累金额还是不小的，一下子取出来，当年报税的税率可以很高，有可能取出来的钱有一半都拿去缴税了；所以很多人选择的是第二个方案，即在71岁以前把钱转入一个叫 Registered Retirement Income Funds （RRIFs）的账户，并逐年分散取出以减少税费。RRIF不接受供款，且规定每年最少需要取出多少钱 ，但不设取出上限。

买房（HBP）和教育 （LLP）

首次购房者可以从他们的RRSP余额中“借”出最多$35000作为购房首付，这个钱取出来是不需要报税的，而且所谓的“借”，其实是自己的钱，当然也没有利息。但这笔钱是要还回去的，第二年开始每年还1/15，15年还完。还回去之后，以后退休正常取出，还是得交税，所以那$35000实际上并没有被免税。因此，这个计划无法进一步规避税收，只是一个辅助购房的方式。

同样的，你也可以从RRSP余额里“借”最多两万加元（每年限一万）出来去学习和深造，分十年“还”清。

有人会问，反正是自己的钱，不还进去又如何，是不是还是可以耍赖把这些钱的税给规避了。答案是否定的，不还可以，那么取出来的钱就算是你的收入了，需要报税。所以把这两个项目理解成RRSP允许你随时取钱的特殊版本，RRSP本来就可以随时取出然后按当年收入报税，只是普通取出的话，额度就消失了，但如果你取钱的目的符合首次购房和教育深造的条件，一定金额内允许你临时取出来又把钱放回去而已。