7.3 制定预算（本过程1-3题）-转自石老

PMP®考点解析之7.3 制定预算（本过程1-3题）

制定预算是汇总所有单个活动或工作包的估算成本，建立一个经批准的成本基准的过程。本过程的主要作用是，确定可据以监督和控制项目绩效的成本基准。注：制定预算确定成本基准就是将所有活动的成本累加再额外加上应急储备。

项目预算包括经批准用于执行项目的全部资金，而成本基准是经过批准且按时间段分配的项目预算，包括应急储备，但不包括管理储备。

一、 输入

1.      项目管理计划

a)      成本管理计划：描述了如何将项目成本纳入项目预算中。

b)     资源管理计划：提供了有关（人力和其他资源的）费率、差旅成本估算，和其他可预见成本的信息，这些信息是估算整个项目预算时必须考虑的因素。

c)      范围基准：包括项目范围说明书、WBS 和 WBS 词典的详细信息，可用于成本估算和管理。

2.      项目文件

a)      估算依据：在估算依据中包括基本的假设条件，例如，项目预算中是否应该包含间接成本或其他成本。

b)     成本估算：各工作包内每个活动的成本估算汇总后，即得到各工作包的成本估算。

c)      项目进度计划：包括项目活动、里程碑、工作包和控制账户的计划开始和完成日期。可根据这些信息，把计划成本和实际成本汇总到相应的日历时段中。

d)     风险登记册：应该审查风险登记册，以确定如何汇总风险应对成本。

3.      商业文件

a)      商业论证：识别了项目成功的关键因素，包括财务成功因素。注：制定预算的时候通过审查最初预想投入和实际计算出的成本基准做对比，然后与预期收益再比较判断是否仍然值得投资。

b)     项目效益管理计划：包括目标效益，例如净现值的计算、实现效益的时限，以及与效益有关的测量指标。

4.      协议：在制定预算时，需要考虑将要或已经采购的产品、服务或成果的成本，以及适用的协议信息。注：在制定预算累加活动成本的时候，外包的活动或工作包直接以与供应商签订的合同金额作为成本进行累加。

二、 工具

1.      专家判断

2.      成本汇总：先把成本估算汇总到 WBS 中的工作包，再由工作包汇总至 WBS 的更高层次（如控制账户），最终得出整个项目的总成本。注：成本汇总也是一种自下而上估算的方式。

3.      数据分析：包括（但不限于）可以建立项目管理储备的储备分析。注：创建应急储备和管理储备。

4.      历史信息审核：审核历史信息有助于进行参数估算或类比估算。注：通过历史信息审核来确认历史信息的准确，可以保证类比估算和参数估算的结果。

5.      资金限制平衡：应该根据对项目资金的任何限制，来平衡资金支出。注：使用资金尽量保证平稳。

6.      融资：是指为项目获取资金。长期的基础设施、工业和公共服务项目通常会寻求外部融资。

三、 输出

1. 成本基准：是经过批准的、按时间段分配的项目预算，不包括任何管理储备，只有通过正式的变更控制程序才能变更，用作与实际结果进行比较的依据。成本基准是不同进度活动经批准的预算的总和。当出现有必要动用管理储备的变更时，则应该在获得变更控制过程的批准之后，把适量的管理储备移入成本基准中。由于成本基准中的成本估算与进度活动直接关联，因此就可按时间段分配成本基准，得到一条 S 曲线。

2.      项目资金需求：根据成本基准，确定总资金需求和阶段性（如季度或年度）资金需求。如果有管理储备，则总资金需求等于成本基准加管理储备。

3.      项目文件更新

未详述部分考试通常不考。