第九章 《支付结算》2— 非票据结算方式

非票据结算方式包括：汇兑、托收承付、委托收款、国内信用证、银行卡、预付卡、电子支付；

可以理解为是一种除了票据（支付、汇票、本票）外的一种结算支付的方式；

汇兑理解为转账，托收与委托收款字面理解，银行卡分为单位与个人，预付卡可以理解为购物卡、充值卡，电子支付就是支付宝等工具；重点在于国内信用证；

1、汇兑（可理解成转账）

汇兑是汇款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式 ；

2、托收承付（异地）

托收承付属于计划经济的产物，使用对象仅限于国企，供销社，城乡集体所有制工业企业。而且只能现销，不能办理赊销，寄销，代销。使用起点金额也较高为1万元。（新华书店系统特殊为1000元）。办理过程有2种，验单付款＆验货付款。验单付款最少3天，验货付款时间为10天。手续繁杂，耗时过长。

托收承付，是根据买卖合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式 。（你发货后，委托银行向异地人收钱）

3、委托收款（同城+异地）

委托收款人是收款人委托银行向付款人收取结算方式，同上。

同城异地都可办理，同时单位和个人凭已承兑的汇票、债券、存单证明都可使用委托收款；

4、国内信用证（信用+融资功能）

概念：国内信用证是适用国内贸易的一种支付结算方式，是开证银行根据购货方的申请向销货方开出的有金额、有期限内赁信用证规定的单据支付款项的书面承诺；

特征：是RMB讲价，不可撤销的，提货 单信用证；（适用 于国内企事业单位之间的货物和服务贸易）；用于转账，不能支取现金；银行处理的是单证，而不是货物与服务

流程：申请人申请——开证行受理——开证——通知——交单——寄单——通知赎单——付款

开证

申请 ：开证申请人申请开立信用证，提交贸易合同

受理：开证前签订明确双方权利义务的协议

需记载：是否可转让，需指定一家转让行。是否可保兑，需指定一家保兑行（担保）；是否可议付，指定一家或任意银行（贴现）；相关费用，由业务委托 人或申请人承担

修改国内信用证：开证申请人申请修改，向开证行申请，——需受益人决定；受益人需提供接受或拒绝修改的通知；受益人未给予通知 的，交单与信用证以及未接受修改的要求一致时，视为受益人接受修改（如合同数量进行了减少，相应的钱也就少了，单与证一致）；对同一修改内容不允许部分接受，部分接受视不拒绝修改；

转让（ 可以理解为中间商收购农民的粮食，卖给商家）：应第一受益人的要求，将转让信用的部分或全部由第二受益人兑用，只能转让一次；可转让信用证，需注意“可转让“字样，开证行必须指定转让行，也可为开证行；

议付（贴现）：1.需要明示议付，指定议付行可自行决定是否议付；2.议付行议付时，必须与受益人书面约定是否有追索权，没约定的不得追索，但有欺诈的除外；

付款：开证行或保兑行审核不符拒付的，5个工作日将不符点通知交单行或受益人；拒付时，需提供书面拒付通知；单证相符，申请人保证金不足时，开证行仍需付款（体现融资功能）

5、银行卡

是否可透支：（透支） 信用卡:  贷记卡 /  准贷记卡(需交备用金)    _每日限额_1万；（不可透支 ）借记卡:  转账卡/ 专用卡/  储值卡(不超过1千)_每日限额_2万

申领

单位卡：1. 有基本存款户的，可以申领单位卡；单位卡资金，由基本户转入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡；单位外币卡资金应收单位外汇账户转入，不得境内存取外币

个人卡：个人申领银行卡（除储值卡外）需身份证，为证名账户；提取现金

借记卡：自动提款机交易上限2万，各行确定本行每卡单笔和每日累计提现额；

信用卡：信用卡特点

1.预借业务：现金提现、个人转账、现金充值

2.ATM每卡每日不得超过1万元

3.其他现金业务通过协议约定

4.不得将预借现金，转其他信用卡以及非本人的支付账户；——（这里可以理解为生活案例，先用再付款；同时这也关系到有两者信用卡如何相互还的技巧，本质上是禁止的，但是可以通过现金提现来还，但是手续费久了会比较高；还是套钱，将钱提取到银行卡，再将银行卡还另一张信用卡）

挂失：发卡行需提供24小时挂失服务；挂失后资金变动责任由银行负责；

销户：1.持卡人还清全部交易款、本息和费用，可销户；2.销户时，单位卡余额转基本户，单位外币余额转外汇账户，不得取现；3.个人卡可以转账、取现

6、预付卡

多用途预付卡：由发卡机构发行，用途范围宽；受人民银行监督，发卡企业需支付业务许可证。发放4批许可证；

单用途预付卡：只由本企业或品牌连锁商业企业用的预付卡。（如天虹发的购物卡）；商务部监督

注意考点：记名预付卡可挂失、赎回，不得设置有效期；；不记名预付卡不挂失，不赎回，有效期不低于3年；预付卡不具有透支功能（要先充钱）

7、电子支付

概念：电子支付由单位、个人、或授权人通过电子端发出支付指令，实现货币支付 与资金转移行为；

保存：发起行将记录保存至交易后5年

分类：网上银行、移动支付（支付宝）