商友ERP系统---结算方面几项事宜

1.ERP 自营的合同  所选扣款项目 必须是计入费用的。
     
      自营扣款项目可选[记成本] 是错误的逻辑。

      ---自营均有库存商品转接到主营业务成本，前者是业务进退变直接写入的。最后可结平。

      联营比自营少一个环节。

      直接在转成本的时候一并记
                                            借：主营业务成本
                                                      贷：应付账款--往来

      如果有扣款记成本，那么调整借贷方信息。减少主营业务成本，减少应付账款。

              若扣款记费用，借：应付账款-- XXX
                                                  贷：其他业务收入--收取促销管理费  x
                                                          其他应收款--代扣代缴                  x
                                                          银行存款                                          x 

  实际结转模板开发，其实可以任意取数到指定科目，但是记主营业成本的不适宜用扣款项目替代。

2.联营成本的确认：

一、 结算单日（月底）确认销售成本。 从结算单取数--- 这样和收入配比度不是很好，

也有方式二， 日常成本，每日都确认
                        月底生成结算单，差异化的调账成本计入结算单审核日。
                           
                                                                  好处是 每日看上去 主营业务成本和主营业务收入很匹配。
                                                                          BUT    次月审核日，调账成本计入下个月。

3.消费税在生产环节交，流通环节不缴纳，例外的只有黄金 5%

不含税销售*5% 额外计算 ，并编制凭证。

 

4.零售销售中的【待核销售】应该记入预收货款，当[其他应付款]不妥。

5.批发开票之后 借记发出商品，贷库存商品

  收到税票勾销  进行收入确认。
                          借：主营业务成本 
                                  贷：发出商品

同时确认收入  借：现金
                                  贷：主营业务收入-批发。

6.关于辅助账：
辅助账和其他辅助账，辅助账和往来账 直接无法建立对照关系。
均依附于主会计科目的。

凭证二级辅助账不明,缺定义菜单

7.结转模板：银行日记账的[结算方式]一栏,必须用变量 不能用常数值

8. 固定资产提取折旧：默认方法：直线法 也叫平均年限法

每月折旧额= (原值-净残值)/折旧月份数
                    = (原值-（原值*预计残值率）)/折旧月份数

当月购进 次月开始提折旧
当月清理 当月最后一次提折旧

  ---  无形资产摊销 当月购进当月计提